Vad innebär omklassificering av utdelningar?

Om du ägt värdepapper på en aktie- och fonddepå så kommer du efter omklassificeringen att ha betalat en för låg svensk skatt på utdelningarna, som du kan justera i efterhand.

I en aktie- och fonddepå så belastas utdelningar i regel med 30% svensk källskatt. Däremot har Sverige ett dubbelbeskattningsavtal med flera länder, bl.a. USA, som förhindrar kunder från att dubbelbeskattas. Därför har du erbjudits en nedsatt svensk källskatt om 15% istället för 30%, eftersom du under 2023 belastades med 15% utländsk källskatt. Nu har den utländska källskatten justerats ned, och då ska även den svenska källskatten justeras upp.

Exemplet nedan visar ett scenario där den utländska källskatten justerats ned från 15 % till 0 %, och hur då den svenska källskatten ska justeras upp.