Hur beskattas mitt konto?

Ett investeringssparkonto (ISK) är ett schablonbeskattat konto, vilket innebär att du betalar en viss procentsats i skatt per år istället för att betala 30% skatt på realiserade vinster, som på ett aktie- och fondkonto (AF). Schablonintäkten beräknas och skickas som en kontrolluppgift till Skatteverket. Uppgifterna finns sedan förifyllda i nästkommande års deklaration, vilket betyder att du inte behöver deklarera dina enskilda affärer som du har genomfört på kontot.

OBS! Den 5 september 2024 meddelade regeringen att skatten för ISK (investeringssparkonto) och KF (kapitalförsäkring) sänks. Den första sänkningen sker vid årsskiftet 2025, och en ytterligare sänkning är planerad till årsskiftet 2026. För mer information om regeringsförslaget kan du läsa här.

Hur beräknas schablonintäkten?

Schablonintäkten räknas fram genom att ditt kontos kapitalunderlag multipliceras med en fastställd skattesats.

Kapitalunderlaget beräknas årligen som en fjärdedel av summan för nedanstående uppgifter

• Värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av varje kvartal.

• Alla insättningar till kontot under året. Även insättningar av aktier och fonder räknas in.

I år (2025) är skattesatsen 2,96%. Eftersom du sedan skattar 30% på schablonintäkten, kan man förkortat säga att kapitalunderlaget beskattas med 0,888% (2,96% x 30%). Skattesatsen baseras på statslåneräntan per den 30 november föregående år + 1 procentenhet. Notera att det finns ett golv, vilket innebär att skattesatsen som lägst kan vara 1,25%.

Räkneexempel 2025

• Kontots värde vid ingången av 2025 (1 januari) är 100 000 kronor

• Värdet vid ingången av andra kvartalet (1 april) är 120 000 kronor

• En insättning görs till kontot under juni på 10 000 kronor

• Värdet vid ingången av tredje kvartalet (1 juli) är 135 000 kronor

• Flytt av aktier till kontot från ett aktie- och fondkonto till ett värde på 50 000 kronor

• Värdet vid ingången av fjärde kvartalet (1 oktober) är 200 000 kronor

Din schablonintäkt för deklarationen 2025 (som du deklarerar under 2026) blir 4 551 kronor (153 750 kronor x 2,96%). Denna siffra kommer att vara förifylld i din deklaration. Du kan även se den rapporterade schablonintäkten för ditt ISK i årsbeskedet på Nordnet.se ⭢ Mina sidor ⭢ Rapporter ⭢ Årsbesked. Schablonintäkten kan kvittas mot kapitalförluster och andra utgifter i inkomstslaget kapital.

OBS! Kontotypen ISK är endast avsedd för privatpersoner med skatterättslig hemvist i Sverige.

Hur beskattas utdelningar inom ISK?

Här kan du läsa mer om hur utdelningar beskattas i ett ISK.