För att vi ska kunna ge bästa tänkbara service till dig som kund har vi sammanställt det du behöver veta inför årsskiftet. Här finner du information om när du senast måste göra en insättning, var du hittar ditt årsbesked och mycket mer.
Nedan har vi sammanställt senaste dagen* du kan utföra olika typer av ärenden för att vi ska hinna utföra dem innan det nya året.
* Observera att detta är Nordnets stopptider som gäller för att vi ska kunna utföra ärendet innan årsskiftet. Önskar du till exempel göra en insättning är du även beroende av din andra bank och deras stopptider.
Aktie- och fondkonto, investeringssparkonto och sparkonto omfattas av den statliga insättningsgarantin enligt beslut av Riksgälden. Varje kontohavare har rätt till ersättning för sin sammanlagda kontobehållning i banken med ett belopp om högst 1 150 000 kronor. Utöver detta belopp kan kontohavaren enligt lag under vissa förutsättningar få ersättning för vissa insättningar som hänförs till särskilt angivna händelser, t ex försäljning av privatbostad, med högst 5 miljoner kronor. Riksgälden betalar ut ersättningen inom sju arbetsdagar från den dag banken försattes i konkurs eller Finansinspektionen beslutade att garantin ska träda in. Aktie- och fondkonto och investeringssparkontot skyddas även av det statliga investerarskyddet som du kan läsa mer om här. Du hittar också mer information om detta på Riksgäldens hemsida. För kapitalförsäkring har du som försäkringstagare ett mycket starkt skydd om försäkringsbolaget skulle gå i konkurs eller bli föremål för utmätning. Detta skydd kallas för förmånsrätt. Det finns risk att du inte får tillbaka de pengar du investerat. Ta del av fondens informationsbroschyr och faktablad innan du investerar.
Skatteregler för en kapitalförsäkring
Kapitalförsäkringen är en schablonbeskattad sparform, vilket innebär att du inte betalar skatt för vinster och kan inte heller dra av för försluster. Istället betalar du kvartalsvis en avkastningsskatt som baseras på värdet av dina tillgångar i början av året och samtliga insättningar i din kapitalförsäkring. 2025 är avkastningsskatten 0,888 %.
Ha kontanter i kapitalförsäkring 31 december
Eftersom avkastningsskatt dras den 31 december från din kapitalförsäkring rekommenderar vi dig att ha kontanter på kapitalförsäkringen den dagen. Om det inte finns kontanter kommer vi att försöka att sälja värdepapper för att täcka avkastningsskatten. Se hur du gör en insättning under menyfliken Mina sidor följt av Insättningar. Du kan även flytta pengar internt under menyfliken Mina sidor följt av Interna överföringar.
Avkastningsskatt dras kvartalsvis
Avkastningsskatten för din kapitalförsäkring debiterar vi kvartalsvis. Sista debiteringen sker 31 december. Om du har gjort uttag under året, har du i samband med uttag redan betalat av en del av din avkastningsskatt. Den avkastningsskatt vi drar vid årsskiftet hittar du under menyfliken Mina sidor följt av Försäkringsbesked och sedan Återstående avkastningsskatt i år. Tänk på att om du gör en insättning kommer den upplupna avkastningsskatten att öka. Har du ytterligare funderingar? Läs våra vanliga frågor och svar om kapitalförsäkring eller kontakta vår kundservice.
Så beräknas din avkastningsskatt
Avkastningsskatten beräknas på ditt ingående värde 1 januari 2025 med tillägg för insättningar under året (insättningar andra halvåret tas bara upp till halva värdet). Detta värde multipliceras med avkastningsskatten som för 2025 är 0,888 %. Se vanliga frågor och svar för räkneexempel.
Uttag inför årsskiftet
Skattemässigt blir det ingen skillnad om man tar ut pengar inför årsskiftet om man ändå planerar att sätta in dem igen efter årsskiftet. Det beror på att insättningar till en kapitalförsäkring beskattas lika mycket som ingående värdet vid början av året.
Skatteregler för ISK
Ingen schablonskatt dras vid årsskiftet utan detta sker först i samband med deklarationen.
På årssammandraget ser du din schablonintäkt
Ditt årssammandrag lanseras i januari under Mina sidor > Rapporter > Årsbesked. Där framgår din schablonintäkt, vilket är det belopp Nordnet rapporterat till Skatteverket och det belopp som du betalar 30 % i skatt på i samband med deklaration.
Så räknas schablonintäkten och skatten fram
Investeringssparkontots värde vid ingången av varje kvartal, ökat med insättningar av kontanta medel och värdepapper under året divideras med fyra, eftersom det är fyra mätpunkter per år. Resultatet är ditt kapitalunderlag. Ditt kapitalunderlag multipliceras med 2,96 %. Denna schablonintäkt beskattas med 30 %. Förenklat uttryckt kan man säga att ditt kapitalunderlag beskattas med 0,888 % för 2025.
Kapitalunderlag: (Ingående värde kvartal 1 + ingående värde kvartal 2 + ingående värde kvartal 3 + ingående värde kvartal 4 + samtliga insättningar under året) dividerat med 4.
Schablonintäkten: Kapitalunderlag x 2,96 %
Skatt: Schablonintäkten x 30 %
Räkneexempel: Anta att ingående värde i första kvartalet är 100 000 kr. I tredje kvartalet sker en insättning på 50 000 kr. Inga uttag sker under året och det sker ingen värdeökning på innehavet. Kapitalunderlag: (100 000 + 100 000 + 150 000 + 150 000)/4 = 125 000 kr. Schablonintäkt: 125 000 kr x 2,96 % = 3 700 kr. Skatt: 3 700 x 30 % = 1 110 kr.
Schablonintäkt - vad är det?
Schablonintäkten är det belopp som du skattar 30 % på i ditt ISK. Det är detta belopp som Nordnet redovisar till Skatteverket.
Flytta värdepapper till ISK
För att flytta aktier och fonder från aktie- och fondkonto till ISK fyller du i detta digitala formulär. För att vi ska hinna göra överföringen innan årsskiftet behöver vi få in uppdraget innan den 22 december. Vid flytt av värdepapper från aktie- och fondkonto till ISK beskattas värdepapper som om det hade sålts till marknadsvärdet vid tidpunkten för flytten. Nordnet rapporterar denna transaktion till Skatteverket och du deklarerar transaktionen på en K4-blankett i samband med deklarationen.
Möjligheter att kvitta
Schablonintäkten på ISK kan du kvitta mot kapitalförluster och andra utgifter i inkomstslaget kapital. Vill du läsa mer om kvittning på ISK hänvisar vi till Skatteverket.
Skatteregler för en aktie- och fondkonto
På ett aktie- och fondkonto skattar man 30 % på sin nettovinst, vilket innebär att man kan kvitta alla vinster mot förluster man gjort under året i marknadsnoterade värdepapper. Skatten för 2025 betalas in först vid deklaration i maj 2026 men inför årsskiftet kan det vara fördelaktigt att räkna ut nettovinsten/förlusten för att se om man eventuellt har fler aktier att sälja för att kunna kvitta sina vinster.
Så här fungerar fondskatten
1 januari 2012 infördes en schablonskatt på innehav av fondandelar för privatpersoner och juridiska personer. Fondskatten belastas enbart fonder på ditt aktie- och fondkonto, då schablonbeskattade sparformer undantas. I praktiken innebär det att du varje år ska betala en skatt motsvarande 0,12 % av värdet på ditt fondinnehav vid ingången av respektive år. Din schablonintäkt (fondinnehavet i början av året multiplicerat med 0,4 %) är förtryckt på deklarationen och beskattas med 30 %. Du betalar skatten i samband med deklarationen.
Räkneexempel:
Grunden för beräkningen av den nya skatten utgörs av värdet på ditt fondinnehav vid årets ingång.
Innehav 1 januari: 100 000 kr
Av det värdet ska 0,4 % tas upp som schablonintäkt i deklarationen.
Schablonintäkt: 100 000 kr x 0,4 % = 400 kr
På schablonintäkten är skatten 30 %.
Skatt: 400 kr x 30 % = 120 kr
I praktiken 100 000 kr x 0,12 % = 120 kr
Det innebär att för beskattningsåret 2025 kommer underlaget vara värdet den 1 januari 2025. Schablonintäkten redovisas på en kontrolluppgift och intäkten ska tas upp i den inkomstdeklaration som lämnas i maj 2026.
Undantag
Den schablonintäkt som understiger 200 kr kommer inte att beskattas. Det innebär att majoriteten av fondsparande barn varken kommer att bli skyldiga att deklarera eller betala skatt för någon schablonintäkt.
De fondsparare vars schablonintäkt överstiger 200 kr men som inte deklarerar idag får enbart ett besked om slutgiltig skatt. Dessa fondsparare behöver således inte upprätta en deklaration enbart på grund av schablonintäkten.
Avkastningsskatt
Avkastningsskatten är Nordnet skyldiga att betala in till Skatteverket och vi debiterar den automatiskt från alla försäkringar.
Privatpension, kapitalpension och tjänstepension
Debitering av avgift för avkastningsskatt för privatpension, kapitalpension och tjänstepension har redan skett för 2025 vilket skedde i januari 2025. Avkastningskatten för 2026 dras 31 januari 2026. För att förhindra att Nordnet säljer av från ditt innehav ska likvid finnas tillgängligt på dessa konton senast den 20 januari 2026.
Individuellt pensionssparande, IPS
För IPS dras avkastningsskatten för 2025 någon gång mellan 1 och 15 december. För att undvika tvångsförsäljning bör pengar finnas tillgängliga senast 2 december kl. 09.00. Avkastningsskatten för 2025 är 0,3225 % och beräknas på värdet i ditt IPS per den 1 januari 2025.
Räkneexempel:
Avkastningsskatten för år 2025 är 0,3225 % och beräknas på värdet i ditt IPS per 1 januari i år. Ett exempel om värdet i ditt IPS den 1 januari 2025 uppgick till 200 000 kr så är avkastningsskatten för ditt IPS 645 kr (200 000 * 0,003225 =645).
Använd vår flyttservice
Har du ditt sparande och pensionslösningar spridda på flera olika banker? Använd vår flyttservice så hjälper vi dig att flytta hela ditt sparande till Nordnet. Här får du kostnadsfri flytthjälp.
Har det varit ett bra år för ditt företag?
...eller har du glömt att sätta av pengar till din tjänstepension?
Som du säkert vet är det billigare att sätta av pengar till tjänstepension än att ta ut dem i lön. Hos Nordnet kan du närsomhelst under året sätta av en engångssumma till din tjänstepension. Nu när året börjar närma sig sitt slut och du vet hur det gångna året har gått, passa på att minska din skatt genom att göra en extrainsättning till din och dina anställdas tjänstepension.
I tjänstepensionen för dina anställda kan man dra av 35 % av lönen, dock max 10 prisbasbelopp. Läs mer om hur du går till väga för att göra en extrainbetalning till pension.
Har du ingen tjänstepension?
Passa på att starta en tjänstepension hos oss. Vi gör allt vi kan för att hinna öppna en ny tjänstepension åt dig innan årsskiftet. För att du även ska hinna göra en insättning innan årsskiftet behöver vi din ansökan innan den 15 december.
Läs mer om vår tjänstepension för företag.