Hur beskattas mitt konto?

KF är ett så kallat schablonbeskattat konto, vilket innebär att du betalar en viss procentsats i skatt per år. Istället för att betala 30% skatt på realiserade vinster man gjort inom kontot (så som man gör på ett aktie- och fondkonto) så räknas kontots schablonintäkt ut, och 30% skatt belastar schablonintäkten. Nordnet drar skatten, som benämns som avkastningsskatt, direkt från din kapitalförsäkring fyra gånger om året, i januari, april, juli och oktober. Varje års första dragning sker i april, och den sista dragningen sker i januari året efter. Nordnet skickar inte några uppgifter till Skatteverket för din KF och du kommer inte behöva deklarera för affärer som skett inom en KF.

OBS: Den 5 september 2024 meddelade regeringen att skatten för ISK (investeringssparkonto) och KF (kapitalförsäkring) sänks från årsskiftet 2025, med ytterligare en sänkning från årsskiftet 2026. Läs mer om förslaget här.

Hur får jag fram schablonintäkten?

Schablonintäkten räknas fram genom att man multiplicerar kontots kapitalunderlag med en skattesats.
Kapitalunderlaget beräknas som summan av:

• Värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av året (1/1).

• Insättningar till kontot under året. Insättningar som görs till kontot under andra halvan av året, från 1/7-31/12, tas dock bara upp till halva värdet).

I år (2025) är skattesatsen 2,96 %, och eftersom man sedan skattar 30% på schablonintäkten, kan man förkortat säga att kapitalunderlaget beskattas med 0,888% (2,96 % * 30 %). Skattesatsen baseras på statslåneräntan per 30 november föregående år + 1 procentenhet, dock finns ett golv att skattesatsen som lägst kan vara 1,25%.

Du ser kontots återstående avkastningsskatt under Mina Sidor följt av Försäkringsbesked på Nordnets hemsida. En fjärdedel av beloppet debiteras vid varje kvartal. Skulle man göra uttag från kontot så kommer en procentuell del av ens upplupna skatt att dras i samband med uttaget. Gör man exempelvis uttag på 5% av kontots värde så kommer 5% av den upplupna avkastningsskatten debiteras i samband med uttaget. Självklart kommer den återstående upplupna avkastningsskatten då att minska med motsvarande belopp.

Första dragningen: 2025-03-31 (för kvartal 1)
Andra dragningen: 2025-06-30 (för kvartal 2)
Tredje dragningen: 2025-09-30 (för kvartal 3)
Fjärde dragningen: 2025-12-31 (för kvartal 4)

Ett räkneexempel 2025

• Kontots värde ingången av 2025 (1:a januari) är 100 000 kr.

• Insättningar till kontot under året är månadssparande om 5000 kr varje månad.

Skattefrihet upp till 150 000 SEK på KF – gäller inte för alla

Från och med 2025 har det införts en skattefrihet upp till 150 000 SEK på kapitalförsäkringar som gäller per person (inte per konto). Skattefriheten fungerar på så sätt att skatten dras som vanligt under beskattningsåret av försäkringsbolaget som sedan betalar in den till Skatteverket. Därefter justerar skatten på din deklaration och du får tillbaka den i form av skatteåterbäring. För att få skatteåterbäringen krävs det dock att du har en inkomst/skatt att dra av återbäringen mot.

Det finns därför undantag där skattefriheten inte gäller och det är t.ex. när föräldrar öppnar en kapitalförsäkring direkt i sitt barns namn. Eftersom barnet sällan har en egen inkomst, gäller därför inte skattefriheten längre. Likadant kan även gälla för personer som är arbetslösa eller för personer som bor utomlands.

Det är även viktigt att tänka på att avkastningsskatten som dras en gång per kvartal, löper på som vanligt under årets gång utan att den berörs av skattefriheten.