Hur beskattas mitt konto?

En kapitalförsäkring (KF) är ett schablonbeskattat konto, vilket innebär att du betalar en viss procentsats i skatt per år istället för att betala 30% skatt på realiserade vinster, som på ett aktie- och fondkonto (AF). Schablonintäkten beräknas på ditt konto och beskattas med 30%, en skatt som kallas avkastningsskatt. Nordnet drar avkastningsskatten direkt från din KF 4 gånger per år: i januari, april, juli och oktober.

Den första dragningen för ett kalenderår sker i april och den sista i januari året därpå. Eftersom Nordnet hanterar skatten åt dig, behöver du inte deklarera dina affärer i din KF men Nordnet kommer att skicka kontrolluppgifter till Skatteverket i enlighet med den skattefrihet som regeringen införde 2025.

OBS! Den 5 september 2024 meddelade regeringen att skatten för ISK (investeringssparkonto) och KF (kapitalförsäkring) sänks. Den första sänkningen sker vid årsskiftet 2025, och en ytterligare sänkning är planerad till årsskiftet 2026. För mer information om regeringsförslaget kan du läsa här.

Hur beräknas schablonintäkten?

Schablonintäkten räknas fram genom att ditt kontos kapitalunderlag multipliceras med en fastställd skattesats.

Kapitalunderlaget beräknas årligen som summan av nedanstående uppgifter

• Värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av året (1 januari).

• Alla insättningar till kontot under året räknas med men insättningar som sker under årets andra hälft (1 juli till 31 december) tas bara med till halva sitt värde.

I år (2025) är skattesatsen 2,96%. Eftersom du sedan skattar 30% på schablonintäkten, kan man förkortat säga att kapitalunderlaget beskattas med 0,888% (2,96% x 30%). Skattesatsen baseras på statslåneräntan per den 30 november föregående år + 1 procentenhet. Notera att det finns ett golv, vilket innebär att skattesatsen som lägst kan vara 1,25%.

Du hittar den återstående avkastningsskatten på Nordnet.se ⭢ Mina sidor ⭢ Rapporter ⭢ Försäkringsbesked. En fjärdedel av beloppet dras varje kvartal.

Om du gör ett uttag från kontot kommer en proportionell del av din upplupna skatt att dras i samband med uttaget. Om du t.ex. tar ut 5% av kontots värde, dras också 5% av den upplupna skatten och din återstående skatt minskar med motsvarande belopp.

1. Den första dragningen av avkastningsskatt sker sista dagen för kvartal 1

2. Den andra dragningen av avkastningsskatt sker sista dagen för kvartal 2

3. Den tredje dragningen av avkastningsskatt sker sista dagen för kvartal 3

4. Den fjärde dragningen av avkastningsskatt sker sista dagen för kvartal 4
   
   

Räkneexempel

• Kontots värde ingången av året (1:a januari) är 100 000 kronor.

• Insättningar till kontot under året är månadssparande om 5 000 kronor varje månad.

Skattefrihet upp till 150 000 kronor på KF – gäller inte för alla

Från och med 2025 har regeringen infört en skattefrihet upp till 150 000 kronor för KF. Denna skattefrihet gäller per person, inte per konto. Skatten dras som vanligt under beskattningsåret av ditt försäkringsbolag som sedan betalar in den till Skatteverket. Därefter justeras skatten i din deklaration och du får tillbaka beloppet som skatteåterbäring. För att kunna få denna återbäring måste du dock ha en inkomst eller skatt att dra av den mot.

Det finns undantag från skattefriheten, t.ex. när en förälder öppnar en KF i sitt minderåriga barns namn. Eftersom barn sällan har egen inkomst, blir de inte berättigade till skatteåterbäringen. Detsamma gäller för arbetslösa och personer som bor utomlands.

Det är viktigt att notera att den ordinarie avkastningsskatten, som dras en gång per kvartal, fortsätter att dras som vanligt under årets gång och påverkas inte av skattefriheten.