Varför behöver jag kreditavtal och kunskapstest för att aktivera valutakonto?

Eftersom valutakonto kräver ytterligare kunskap och uppsikt från din sida så behöver du ett godkänt kunskapstest för valutakonto för att kunna aktivera valutakonto.

Ett valutakonto möjliggör valutaexponering eller skuld i annan valuta, vilket kräver kreditavtal. När du använder valutakonto behöver du vara extra vaksam på vilket saldo som finns tillgängligt i respektive valuta, eftersom du vid köptransaktioner betalar i aktiens noteringsvaluta och vid försäljning får betalning i aktiens noteringsvaluta. Nedan kan du läsa om om några saker som är bra att hålla koll på när det kommer till valutakonto och manuell valutaväxling.

Kreditexponering

Valutakonto kan leda till en räntebärande valutaskuld om du själv inte växlat inför ett köp eller uttag. För att undvika räntebärande lån behöver du hålla uppsikt över respektive valutakontos saldo samt vilken valuta de aktier du köper och säljer handlas i. Räntesatser för respektive valuta går att utläsa i vår prislista.

Exempel 1

Låt säga att du har ett aktivt valutakonto i USD och vill köpa amerikanska aktier som handlas i USD. Du behöver då se till att vid köptillfället ha tillräckligt saldo i USD för att undvika att ditt köp leder till en övertrassering i USD. Har du saldo i en annan valuta än USD kan du växla för att säkerställa saldo på valutakontot. Växlingarna genomförs tre gånger per dag; kl. 11:30, 17:00 och 22:00. Det finns alltså risk att hamna övertrasserad i en valuta som då blir räntebärande, trots att du har positivt saldo i en annan valuta.

Exempel 2

Låt säga att du har ett aktivt valutakonto i USD och vill sälja amerikanska aktier som handlas i USD. Du kommer då få in försäljningslikviden som USD på ditt valutakonto. Skulle du efter försäljningen önska att göra uttag i SEK behöver du se till att saldo för uttaget finns tillgängligt i SEK, annars behöver du växla från USD till SEK.

Valutaexponering

Valutorna kommer röra sig mot varandra vilket innebär att ditt saldo på valutakonton omräknat till SEK kommer röra sig upp och ned. Eftersom kontots marknadsvärde redovisas i SEK så kommer kontots utveckling röra sig när valutaparen rör sig.

Exempel 1

Låt säga att du har ett negativt saldo (ett lån) i USD och USD går upp i relation till din basvaluta SEK. Då kommer lånets värde beräknat i din basvaluta att bli större och ditt tillgängliga saldo omräknat till SEK att minska.

Exempel 2

Låt säga att du har ett positivt saldo i USD och USD går ned i relation till din din basvaluta SEK. Då kommer ditt tillgängliga saldo omräknat till SEK att minska.

Fondhandel

Handel från valutakonton gäller enbart börshandel. Fondhandel via Nordnet går alltid via automatisk växling, även om ett aktivt valutakonto finns. Skulle du investera i en fond som handlas i exempelvis USD kommer köpet att debiteras i SEK från ditt konto, även om du har ett valutakonto i USD. Detsamma gäller om du säljer en fond som handlas i en annan valuta än SEK; Nordnet kommer automatiskt växla din försäljningslikvid till SEK i samband med att vi bokför fondförsäljningen på ditt konto.

Börsens likviddagar

Likviddag är den dag som pengarna från en aktieaffär faktiskt krediteras eller debiteras kontot. Marknaderna i Europa, exempelvis svenska börsen, tillämpar två likviddagar (T+2) när du köper och säljer aktier, medan börserna i USA och Kanada tillämpar en likviddag (T+1). Skulle du växla direkt efter en försäljning kommer en ränta uppstå tills försäljningen gått i likvid. Det är därför viktigt att ha uppsikt över vilken likviddag dina köp- och säljaffärer har och vilket saldo som finns i aktiens noteringsvaluta.

Uttag och insättningar

Tänk på att insättningar till Nordnet behöver genomföras från annan svensk bank. Med ett aktivt valutakonto kan du göra insättning till Nordnet-kontot i andra valutor än SEK men denna insättning behöver komma från en annan svensk bank eftersom insättningar från utlandet returneras. Läs mer om hur du gör insättning i andra valutor än SEK här.

Detsamma gäller uttag: Med ett aktivt valutakonto går det att göra uttag i annan valuta än SEK men detta uttag behöver gå till en annan svensk bank eftersom Nordnet inte genomför uttag till utlandet. Läs mer om hur du gör uttag i andra valutor än SEK här.

Deklaration av transaktioner som görs via valutakontot

När du handlar med aktier eller andra värdepapper i en annan valuta än din basvaluta (SEK), måste både kursutvecklingen och valutautvecklingen rapporteras i deklarationen.

Anta att du har ett valutakonto i USD på ditt aktie- och fondkonto hos Nordnet och handlar amerikanska aktier. Då ska en eventuell försäljning redovisas i avsnitt A i K4-blanketten, där aktiens realiserade kursvinst eller -förlust omräknad till SEK redovisas. Nordnet rapporterar alla försäljningar till Skatteverket i SEK, oavsett vilken valuta försäljningarna genomförts i. Vi använder en daglig valutakurs för rapportering, vilket innebär att transaktioner genomförda samma dag i samma valuta får samma valutakurs. Den dagliga valutakursen som vi använder sätts av ECB (Europeiska centralbanken) och är densamma som Riksbanken använder.

Eftersom transaktionen genomfördes i USD från ditt valutakonto, måste även valutavinst eller -förlust redovisas under avsnitt C i K4-blanketten. Ett köp av amerikanska aktier från ett valutakonto innebär rent skattetekniskt att det tas ut USD för att köpa aktierna (valutaposition avyttras), och motsatt när du sedan säljer aktierna; då sätts det in USD (valutaposition anskaffas). Nordnet rapporterar inte valutatransaktionerna som kontrolluppgifter till Skatteverket utan dessa transaktioner ska tas upp och redovisas av dig.

Valutatransaktioner som växlingar, uttag och insättningar i annan valuta, köp- och säljtransaktioner från valutakonto samt valutaskulder ska kapitalvinstberäknas och redovisas i din deklaration. Mer information om hur valutatransaktioner ska deklareras finns på Skatteverkets hemsida. Vänligen observera att Nordnet inte tillhandahåller skatterättslig rådgivning.