Frida Bratt
Löneväxling innebär mindre i lön här och nu, men mer till ditt pensionssparande och därmed din framtida ekonomi. Nyfiken? Så här får du koll.
Enkelt uttryckt är löneväxling ett sätt att sätta av mer till pensionen imorgon istället för att ta ut summan i lön idag. Arbetsgivaren betalar in extra till tjänstepensionen, vilket får ned din skattepliktiga bruttolön. I Skatteverkets ögon blir din lön då lägre, och hamnar den under skiktgränsen kommer du inte betala någon statlig inkomstskatt.
Och så ökar förstås ditt intjänade pensionskapital. Om du investerar 2000 kronor i månaden i en indexfond med en avkastning på i snitt 8 procent per år blir sparandet efter 20 år värt över 1,1 miljon kronor.
Du ska få mellanskillnaden
En viktig poäng med löneväxling är att det är billigare för arbetsgivaren att betala in pengar till din tjänstepension än det är att betala ut pengar till dig i lön. Ponera att arbetsgivaren ger dig en löneförhöjning. Så ska arbetsgivaravgifter om 31,42 procent betalas. Men om pengarna istället sätts in som en extra inbetalning till din tjänstepension betalar arbetsgivaren istället en särskilt löneskatt på 24,26 procent. För arbetsgivaren är det med andra ord ”billigare” att ge dig 1000 extra i tjänstepension jämfört med 1000 kronor i löneförhöjning.
Koll på arbetsgivaren
Det är dock viktigt att påpeka att mellanskillnaden, skillnaden mellan arbetsgivaravgift och den särskilda löneskatten, ju ska tillfalla dig. Annars försvinner den stora fördelen med löneväxling. Det är inte arbetsgivaren som ska gynnas av att du löneväxlar, utan du. Därför måste du säkerställa att du verkligen får denna mellanskillnad medräknad i pensionsavsättningen. Men du måste samtidigt se till att arbetsgivaren utgår från din bruttolön FÖRE löneväxlingen i semesterersättning, lönerevision och andra förhandlingar.
Då ska du inte löneväxla
Det finns också en annan viktig faktor att ta i beaktande. Löneväxla inte om din lön understiger taket för inbetalning till din inkomstpension. Denna gräns går för 2024 vid cirka 51 000 kronor.
Tjänar du mindre än så och löneväxlar så minskar ju din lön, och då blir avsättningen lägre till inkomstpensionen. Du vill inte öka din tjänstepension på bekostnad av lägre inkomstpension. Även sjukpenning, föräldrapenning och socialförsäkringsförmåner kan påverkas negativt. För att säkerställa att detta inte sker bör du aldrig löneväxla om du tjänar under 51000 kronor i månaden.
Det är också som alltid viktigt att se till att du har bra villkor i din tjänstepension. Höga avgifter äter upp kapitalet snabbt.
Löneväxlar du?
/Frida
Gäller detsamma om man vill växla semesterdagar?
Det vill säga, om man har en lön som understiger 51 000 kr och vill växla, t.ex. 10 semesterdagar, är det förmånligare att välja en engångsinsättning till tjänstepension eller ersättning i form av lön?
Men är inte antagandet här att man endast har lön som inkomst? Har man både lön och annan förvärvsinkomst såsom från passiv näringsverksamhet och därmed betalar statlig inkomstskatt, kan man inte då gå under gränsen för lönedelen?