Frida Bratt
Det finns några saker du kan behöva göra för din ekonomi innan året är slut, för att få bästa möjliga förutsättningar i vårens deklaration. Samtidigt gör några lagändringar att du kan behöva tänka till lite extra. Här är tipsen du behöver.
Använd utökade sparavdraget på bästa sätt
Skatten på ISK blir något högre 2026 än 2025, 1,065 procent. Det innebär 1 065 kronor i skatt per 100 000 kronor i sparande, jämfört med 890 kronor i år.
Men framför allt utökas den skattefria grundnivån på ISK och kapitalförsäkring glädjande nog från 150000 kronor till 300000 kronor. Det betyder att skatten på 1,065 procent endast gäller på sparande utöver 300000 kronor.
Den skattefria grundnivån gör att brytpunkten för när det lönar sig att spara på ISK jämfört med depå sänks. För 2026 är den generella brytpunkten 3,55 procent, men med det utvidgade grundavdraget sjunker den till 1,4 procent för ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor, enligt en uträkning från Länsförsäkringar.
Tänk till med barnsparandet
Det kan vara bra att tänka till en extra gång när det gäller pengar som faktiskt är tänkta att gå till barnet i ett barnsparande. Självklart är det lockande att skriva barnsparandet i barnets namn för att få del av den skattefria grundnivån, som alltså gäller per person. Men då är det bra att ha i bakhuvudet att sparande som står skrivet i barnets egna namn per automatik tillfaller barnet när han eller hon fyller 18 år. Det behöver ju inte vara ett problem, men det kan ju vara önskvärt att som förälder ha kontroll på pengarna och kunna styra över när de får tas ut och vad de ska gå till. Men då är det sparande i förälders namn på kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare som gäller.
Skattejämka
Får du återkommande mycket tillbaka på skatten, exempelvis om du har höga räntekostnader? Jämkar du slipper du vänta på att du ska få tillbaka pengar på skatten, och du betalar rätt skatt från början. Du kan ansöka om jämkning direkt på Skatteverkets hemsida med e-legitimation. Men – se upp så att du inte jämkar för mycket och istället drabbas av restskatt.
Tänk på kvittningen på depå
Har du aktier eller fonder på vanlig depå som gått med förlust och som du tänkt sälja av? Gör det i så fall före årsskiftet, för att kunna kvitta förlust mot värdepappersvinst i vårens deklaration. Detta är inte möjligt om du äger värdepapperna via en schablonskattad sparform, som ISK eller kapitalförsäkring. Dock kan du kvitta schablonintäkten på ISK mot kapitalförluster i deklarationen.
Koll på fondskatten
Har du tänkt sälja av fonder från vanlig depå? Då kan det vara klokt att göra det före årsskiftet. Då slipper du den fondskatt på 0,12 procent (schablonintäkt 0,4 * 30 %) på kapitalunderlaget som annars tas ut i fondskatt på depån den 1 januari.
Se till att ha pengar på kapitalförsäkringen
Eftersom avkastningsskatten på dras den 31 december från din kapitalförsäkring så är det att rekommendera att ha kontanter på kapitalförsäkringen den dagen. Annars kommer Nordnet försöka sälja av värdepapper för att täcka avkastningsskatten. Jag får ibland frågan om det är lönt att av denna anledning ta ut pengar inför årsskiftet och sedan sätta in dem efteråt för att undvika att ha mycket pengar på kontot när skatten ska dras. Det är det inte. Insättningar till kapitalförsäkringen beskattas lika mycket som ingående värdet vid början av året. På ISK dras skatten i samband med deklarationen.
Rot- och ruttjänster
Har du nyttjat rut eller rot under året ska det redovisas i vårens deklaration. Rot och rutavdrag är skattereduktioner som räknas ihop och är högst 75 000 kronor per person och år. Rotavdraget får högst vara 50 000 kronor per år. Dock höjdes rotavdraget från 30 procent till 50 procent under perioden 12 maj–31 december 2025. Höjningen är tillfällig och gäller arbeten där betalning sker mellan 12 maj och 31 december 2025. Ansökan om utbetalning för betalningar som gjorts år 2025 ska göras senast den 31 januari 2026.
Rot- och rutavdrag gäller per person. Avdraget fördelas per automatik på den som står på fakturan. Det kan finnas skäl att fördela om avdraget om ni är två personer, om en av er är nära taket. Då kan resten fördelas om på den andra. Ett annat skäl att fördela om rot-avdraget är om en av er har låg inkomst och därför inte kan nyttja maximalt avdrag. Omfördelning kan göras genom att be hantverkaren ändra på fakturan, alternativt kan man ändra fördelningen i e-tjänsten för deklarationer hos Skatteverket. Vill man maxa avdraget fördelar man givetvis avdraget så jämnt som möjligt mellan två personer i ett hushåll.
Se över räntebetalningarna
Man kan även omfördela ränteavdraget för bostadslån, om det behövs. Se över fördelningen av räntebetalningarna på bostadslån så att ränteavdraget du har för alla räntekostnader kan nyttjas till max. Ränteavdragetinnebär att du får göra avdrag med 30 procent av räntekostnaderna för dittbolån, men bara upp till 100 000 kronor. Om du har räntekostnader som är högre än så är avdraget istället 21 procent på den del som överstiger 100 000 kronor. Om du har skäl att omfördela så att avdraget utnyttjas till max så kan du kontakta din bank före årsskiftet så att rätt fördelning blir förtryckt i deklarationen i vår.
Betala av på konsumtionslånen
Efter årsskiftet slopas ränteavdraget ned för lån utan säkerhet, så kallade konsumtionslån, helt. Det gör att redan dyra blancolån och andra krediter nu blir ännu dyrare att ta. Slopandet gäller för alla konsumtionslån, inte bara nytagna. Har du den här typen av lån så gör dig av med dem så fort du kan.
Ränteavdraget för bostadslån och för portföljbelåning på ISK slopas inte. Däremot medges än så länge inte ränteavdrag för belåning på kapitalförsäkring, något Nordnet givetvis anser är problematiskt och som vi jobbat med sedan denna lagmiss blev känd.
/Frida
