Frida Bratt
ISK har blivit än mer gynnsamt, men det finns en annan sparform som kan lämpa sig ännu bättre för pensionssparande. Men den passar för allt färre i år.
Det handlar om löneväxling, som är ett sätt att sätta av mer till pensionen imorgon istället för att ta ut summan i lön idag. Arbetsgivaren betalar in extra till tjänstepensionen, vilket får ned din skattepliktiga bruttlön. I Skatteverkets ögon blir din lön då lägre, och hamnar den under skiktgränsen kommer du inte betala någon statlig inkomstskatt. Och så ökar förstås ditt intjänade pensionskapital. Om du investerar 2000 kronor i månaden i en indexfond med en avkastning på i snitt 8 procent per år blir sparandet efter 20 år värt över 1,1 miljon kronor.
Mer till pensionen
En viktig poäng med löneväxling är att det är billigare för arbetsgivaren att betala in pengar till din tjänstepension än det är att betala ut pengar till dig i lön. Ponera att arbetsgivaren ger dig en löneförhöjning. Så ska arbetsgivaravgifter om 31,42 procent betalas. Men om pengarna istället sätts in som en extra inbetalning till din tjänstepension betalar arbetsgivaren istället en särskilt löneskatt på 24,26 procent. För arbetsgivaren är det med andra ord ”billigare” att ge dig 1000 extra i tjänstepension jämfört med 1000 kronor i löneförhöjning.
Du ska få mellanskillnaden
Det är dock viktigt att påpeka att mellanskillnaden, skillnaden mellan arbetsgivaravgift och den särskilda löneskatten, ju ska tillfalla dig. Annars försvinner den stora fördelen med löneväxling. Det är inte arbetsgivaren som ska gynnas av att du löneväxlar, utan du. Därför måste du säkerställa att du verkligen får denna mellanskillnad medräknad i pensionsavsättningen. Men du måste samtidigt se till att arbetsgivaren utgår från din bruttolön FÖRE löneväxlingen i semesterersättning, lönerevision och andra förhandlingar.
Då ska du inte löneväxla
Det finns en mycket viktig faktor att ta i beaktande. Löneväxla inte om din lön understiger taket för brytpunkten för statlig inkomstskatt. Annars riskerar du att förlora viktiga förmåner som inbetalningen till inkomstpensionen och sjukpenning. För 2026 ligger brytpunkten på 55000 kronor, en höjning med 1400 kronor jämfört med 2025. Höjningen innebär faktiskt att omkring 70000 färre personer kan löneväxla utan negativa konsekvenser, enligt Länsförsäkringar.
Det är också som alltid viktigt att se till att du har bra villkor i din tjänstepension. Höga avgifter äter upp kapitalet snabbt.
Löneväxlar du?
/Frida
Nej, det gör jag inte (är 51 år) och inte bara för att lönen “bara” är 53.200 kr/mån utan också för att man kanske dör när man är 69 och då har man sparat förgäves – något som sällan diskuteras när pensionssparande i allmänhet och löneväxling i synnerhet diskuteras. Det är bra om sparandet är tillgängligt ifall situationen så kräver det.