Finwire
Schablonskatten på ISK och kapitalförsäkring höjs 2026 till 1,065 procent efter en kraftig uppgång i statslåneräntan, men samtidigt blir sparande upp till 300 000 kronor blir skattefritt. För större kapital innebär det en tydlig skatteökning inför nästa år.
Skatten på investeringssparkonto och kapitalförsäkring stiger 2026 när schablonskatten höjs till 1,065 procent. Samtidigt höjs grundavdraget som gör sparande upp till 300 000 kronor skattefritt, jämfört med 150 000 kronor i år. Höjningen följer av att statslåneräntan den 30 november fastställts till 2,55 procent, vilket ger en schablonränta på 3,55 procent när påslaget på en procentenhet läggs till.
Det innebär 1 065 kronor i skatt per 100 000 kronor i sparande, jämfört med 890 kronor i år. För sparare med kapital under 300 000 kronor blir skatten noll. För större belopp beskattas enbart den del som ligger över gränsen. Grundavdraget gäller per person och omfattar det sammanlagda sparandet på ISK och kapitalförsäkring.
Kapitalunderlaget baseras på genomsnittligt värde vid kvartalsskiften samt årets insättningar. För kapitalförsäkringar krävs beskattningsbar inkomst för att kunna utnyttja skattebefrielsen, eftersom avkastningsskatten debiteras av försäkringsbolaget och kvittning sker i deklarationen.
Brytpunkten går strax över en miljon kronor
Länsförsäkringar har räknat på effekterna av den nya skattenivån. Enligt deras beräkningar är brytgränsen där skatten blir oförändrad mot 2025 års nivå ungefär vid ett sparbelopp strax över en miljon kronor. För kapitalnivåer över den nivån stiger skatten och för lägre kapital sjunker den tack vare det höjda grundavdraget. För en sparare med 500 000 kronor blir skatten 2 130 kronor nästa år, 978 kronor lägre än i år.
“Det är goda nyheter för omkring fyra miljoner svenskar som sparar i ISK. Den utvidgade skattebefrielsen gör det mer lönsamt att spara och stärker svenskarnas incitament att bygga en ekonomisk buffert”, säger Stefan Westerberg, Länsförsäkringars privatekonom.
Han lyfter fram att höjningen av det skattefria beloppet kraftigt sänker brytpunkten för när ISK är mer fördelaktigt än en traditionell aktiedepå. För 2026 är den generella brytpunkten 3,55 procent, men med det utvidgade grundavdraget sjunker den till 1,4 procent för ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor.
“Med det skattefria beloppet på 300 000 kronor sänks gränsen rejält för när ISK lönar sig. Det gör sparformen attraktiv även för den som sparar i räntefonder eller tryggare placeringar”, säger Westerberg.
Skattehöjningen gör att kommande utdelningsförslag i börsbolagens bokslut blir mer betydelsefulla. Rapportsäsongen drar i gång i mitten av januari när de första storbolagen lämnar sina resultat och utdelningsförslag inför vårens stämmor.
Så beräknas kapitalunderlaget: Lägg ihop värdet på ditt ISK den första dagen i varje kvartal, det vill säga 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober, tillsammans med alla insättningar du gjort under året. Dela sedan den totala summan med fyra för att få fram kapitalunderlaget.
För oss som har sparat lite längre kommer den 20-procentiga höjningen av ISK-skatten vid årsskiftet innebära att man måste ha en avkastning på minst 4% för att ISK ska vara bättre än gammaldags värdepapperskonto. Med Socialdemokraternas föreslagna chockhöjning med ytterligare en straffprocent på schablonintäkten (som Moderaterna öppnat dörren för genom att introducera progressiv kapitalskatt via grundavdraget) så kommer man behöva en avkastning på minst 5%. Det är dock värt att notera att detta gäller enbart kortsiktigt aktiesparande. För en person som köper en aktiefond och äger den i 10-20 år kan VP-alternativet också vara bättre eftersom vederbörande kan utnyttja schablonbeskattning… Läs mer »
Man får väl anta att gränsen 300,000 gäller för det sammanlagda värdet på både ISK och KF men det framgår inte av artikeln. Det talas bara om ISK.