Hur fungerar schablonskatten?
Schablonintäkt är det underlag som ligger till grund för sättet du betalar din skatt i exempelvis ett investeringssparkonton (ISK) eller en kapitalförsäkring (KF). Dessa två sparformer brukar därmed kallas för schablonbeskattade sparformer.
Hur räknas schablonintäkten ut för ISK?
Schablonintäkten räknas fram genom att man multiplicerar kontots kapitalunderlag med en skattesats. Kapitalunderlaget beräknas årligen som en fjärdedel av summan för nedan uppgifter:
Värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av varje kvartal.
I år (2024) är skattesatsen 3,62%, och eftersom man sedan skattar 30% på schablonintäkten, kan man förkortat säga att kapitalunderlaget beskattas med 1,086% (3,62% * 30%).
Skattesatsen baseras på statslåneräntan per 30 november föregående år + 1 procentenhet, dock finns ett golv att skattesatsen som lägst kan vara 1,25%.
Detta kanske låter lite krångligt så låt oss titta på ett räkneexempel:
Hur räknas schablonintäkten ut för kapitalförsäkring?
Schablonintäkten räknas fram genom att man multiplicerar kontots kapitalunderlag med en skattesats. Kapitalunderlaget beräknas som summan av:
Värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av året (1/1).
Insättningar till kontot under året. Insättningar som görs till kontot under andra halvan av året, från 1/7-31/12, tas dock bara upp till halva värdet).
I år (2024) är skattesatsen 3,62%, och eftersom man sedan skattar 30% på schablonintäkten, kan man lite förenklat säga att kapitalunderlaget beskattas med 1,086% (3,62% * 30%).
Skattesatsen baseras på statslåneräntan per 30 november föregående år + 1 procentenhet, dock finns ett golv att skattesatsen som lägst kan vara 1,25%.
Bra att veta om risker och säkerhet
Vi vill bara påminna om att börsen ger och tar. Även om sparande i aktier och fonder gett historiskt god avkastning över tid finns inga garantier för framtida avkastning. Det finns risk att du inte får tillbaka de pengar du investerat.
Investeringssparkonto, aktie- och fonddepå samt sparkonto omfattas av den statliga insättningsgarantin enligt beslut av Riksgälden.
Varje kontohavare har rätt till ersättning för sin sammanlagda kontobehållning i banken med ett belopp om högst 1 050 000 kronor. Utöver detta belopp kan kontohavaren enligt lag under vissa förutsättningar få ersättning för vissa insättningar som hänförs till särskilt angivna händelser, t ex försäljning av privatbostad, med högst 5 miljoner kronor.
Riksgälden betalar ut ersättningen inom sju arbetsdagar från den dag banken försattes i konkurs eller Finansinspektionen beslutade att garantin ska träda in.