Varför behöver jag kreditavtal och kunskapstest för att aktivera valutakonto?

Eftersom hanteringen av ett valutakonto innebär en ökad komplexitet och kräver aktiv uppsikt från din sida, måste du först genomföra kunskapstestet Valutakonto med godkänt resultat för att kunna aktivera tjänsten. Ett valutakonto möjliggör exponering mot en annan valuta eller upptagande av skuld i en utländsk valuta, vilket därmed kräver ett undertecknat kreditavtal. När du använder valutakonto behöver du vara särskilt uppmärksam på vilket saldo som finns tillgängligt i respektive valuta, eftersom köptransaktioner betalas och försäljningstransaktioner erhålls i aktiens noteringsvaluta. Nedan följer viktig information som är bra att beakta vid användning av valutakonto och manuell valutaväxling.

Kreditexponering via valutakonto

Ett valutakonto kan medföra en räntebärande valutaskuld om du inte aktivt växlar kapital inför en köptransaktion eller ett uttag. För att undvika räntekostnader är det nödvändigt att kontinuerligt övervaka saldot på respektive valutakonto samt den noteringsvaluta som används för de värdepapper du handlar. Aktuella räntesatser för varje valuta framgår av vår Prislista.

Exempel 1 - Köp och övertrassering

Låt oss anta att du har ett aktivt valutakonto i USD och avser köpa amerikanska aktier (noterade i USD). Du måste säkerställa att du vid köptillfället har tillräckligt med saldo i USD för att undvika en övertrassering. Om du har saldo i en annan valuta måste du växla detta till USD i förväg. Växlingar genomförs 3 gånger dagligen: kl. 11:30, 17:00 och 22:00 (svensk tid). Det finns därmed en risk att ett negativt saldo uppstår i en valuta, även om du har ett positivt saldo i en annan. Negativa saldon är räntebärande.

Exempel 2 - Försäljning och uttag

Låt oss anta att du har ett aktivt valutakonto i USD och säljer amerikanska aktier som är noterade i USD. Försäljningslikviden kommer då att krediteras ditt valutakonto i USD. Om du efter försäljningen önskar göra ett uttag i SEK, måste du först växla det nödvändiga beloppet från USD till SEK, såvida inte tillräckligt SEK-saldo redan finns tillgängligt.

Valutaexponering

Valutakonton innebär att du är exponerad mot växelkursrörelser, vilket innebär att saldot på ditt valutakonto, omräknat till din basvaluta SEK, kontinuerligt kommer att fluktuera. Eftersom kontots totala marknadsvärde redovisas i SEK, kommer kontots utveckling att påverkas direkt av förändringar i valutaparens kurser.

Exempel 1 - Negativt saldo (Lån)

Låt säga att du har ett negativt saldo (ett lån) i USD och USD går upp i relation till din basvaluta SEK. Då kommer lånets värde beräknat i din basvaluta att bli större och ditt tillgängliga saldo omräknat till SEK att minska.

Exempel 2 - Positivt saldo

Låt säga att du har ett positivt saldo i USD och USD går ned i relation till din din basvaluta SEK. Då kommer ditt tillgängliga saldo omräknat till SEK att minska.

Fondhandel

Valutakonton är endast avsedda för börshandel. Handel med fonder via Nordnet sker därför alltid genom automatisk växling, oavsett om du har ett aktivt valutakonto för den aktuella valutan. Om du investerar i en fond noterad i exempelvis USD, kommer köpet att debiteras i SEK direkt från ditt konto, även om du har ett valutakonto i USD. På motsvarande sätt, om du säljer en fond noterad i en annan valuta än SEK, kommer Nordnet automatiskt att växla din försäljningslikvid till SEK i samband med att försäljningen bokförs på ditt konto.

Börsens likviddagar

Likviddag är den dag som pengarna från en aktieaffär faktiskt krediteras eller debiteras kontot. Marknaderna i Europa, exempelvis svenska börsen, tillämpar två likviddagar (T+2) när du köper och säljer aktier, medan börserna i USA och Kanada tillämpar en likviddag (T+1). Skulle du växla direkt efter en försäljning kommer en ränta uppstå tills försäljningen gått i likvid. Det är därför viktigt att ha uppsikt över vilken likviddag dina köp- och säljaffärer har och vilket saldo som finns i aktiens noteringsvaluta.

Uttag och insättningar

Tänk på att insättningar till Nordnet behöver genomföras från annan svensk bank. Med ett aktivt valutakonto kan du göra insättning till Nordnet-kontot i andra valutor än SEK men denna insättning behöver komma från en annan svensk bank eftersom insättningar från utlandet returneras. Läs mer om hur du gör insättning i andra valutor än SEK här.

Detsamma gäller uttag: Med ett aktivt valutakonto går det att göra uttag i annan valuta än SEK men detta uttag behöver gå till en annan svensk bank eftersom Nordnet inte genomför uttag till utlandet. Läs mer om hur du gör uttag i andra valutor än SEK här.

Deklaration av transaktioner som görs via valutakontot

När du handlar med aktier eller andra värdepapper i en annan valuta än din basvaluta (SEK), måste både kursutvecklingen och valutautvecklingen rapporteras i deklarationen.

Anta att du har ett valutakonto i USD på ditt aktie- och fondkonto hos Nordnet och handlar amerikanska aktier. Då ska en eventuell försäljning redovisas i avsnitt A i K4-blanketten, där aktiens realiserade kursvinst eller -förlust omräknad till SEK redovisas. Nordnet rapporterar alla försäljningar till Skatteverket i SEK, oavsett vilken valuta försäljningarna genomförts i. Vi använder en daglig valutakurs för rapportering, vilket innebär att transaktioner genomförda samma dag i samma valuta får samma valutakurs. Den dagliga valutakursen som vi använder sätts av ECB (Europeiska centralbanken) och är densamma som Riksbanken använder.

Eftersom transaktionen genomfördes i USD från ditt valutakonto, måste även valutavinst eller -förlust redovisas under avsnitt C i K4-blanketten. Ett köp av amerikanska aktier från ett valutakonto innebär rent skattetekniskt att det tas ut USD för att köpa aktierna (valutaposition avyttras), och motsatt när du sedan säljer aktierna; då sätts det in USD (valutaposition anskaffas). Nordnet rapporterar inte valutatransaktionerna som kontrolluppgifter till Skatteverket utan dessa transaktioner ska tas upp och redovisas av dig.

Valutatransaktioner som växlingar, uttag och insättningar i annan valuta, köp- och säljtransaktioner från valutakonto samt valutaskulder ska kapitalvinstberäknas och redovisas i din deklaration. Mer information om hur valutatransaktioner ska deklareras finns på Skatteverkets hemsida. Vänligen observera att Nordnet inte tillhandahåller skatterättslig rådgivning.