Det är deklarationstider och det område där vi lättast förfel är tyvärr när vi ska deklarera vårt sparande. Det är inte konstigt, metodenmed att beräkna aktiernas inköpspris är krånglig. Så här gör du för att undvikamissar – som faktiskt kan kosta mer för dig än för Skatteverket.
Relativt låg skatt, visst, men det finns flera anledningartill att investeringssparkontot, ISK, blivit så populärt. En av dem är att deklarationskrångelundviks. Ska du redovisa försäljning av fonder är det hela snabbt och enkeltgjort. Värre är det för den som ska deklarera en aktieförsäljning, gjord frånvanlig depå.
Stickprovskontroller som Skatteverket gjorde förra året visar att det blir fel i över hälften av de deklarationer där aktieförsäljning redovisas. Och ibland resulterar felen faktiskt att du betalar mer skatt än nödvändigt.
Nedan går vi igenom grundprinciperna för hur du deklarerar ditt sparande. Genomgången gäller för vanlig depå, när inget annat nämns.
1. Deklarera digitalt
Du ska deklarera på bilaga K4,och absolut enklast är att göra det digitalt med e-legitimation påSkatteverkets hemsida. Då får du automatiskt upp värdepapprets namn, antalsålda och din ersättning för försäljningen. Det du själv måste räkna ut är vaddu betalade för aktierna, det så kallade omkostnadsbeloppet. Fyll i det nämndahjälpformuläret på Skatteverkets hemsida.
Nordnet har ett deklarationsprogram som också hjälper dig att ställa upp alla transaktioner och räkna ut vinster och förluster i K4.
2. Välj fördelaktig metod
Omkostnadsbeloppet kan du räknaut på två sätt. Det enklaste är schablonmetoden, där du sätter inköpsprisettill 20 procent av försäljningspriset. Det är en metod som är bra om du glömtvad du köpte aktierna för. Men vet du vad du köpte aktierna för och har inteägt dem särskilt länge? Då är sannolikt den lite mer kompliceradegenomsnittsmetoder mer fördelaktig.
Då tittar du på det sammanlagdabeloppet du köpt aktier för vid varje inköpstillfälle. Sedan dividerar du densumman med antalet aktier. Då får du ut ett genomsnittligt anskaffningsvärde.
Hos Nordnet kan du använda dig av din portföljrapport för att se vad du köpte aktierna för. Välj en specifik dag så ser du exakt vilka aktier du ägde den dagen och vilken kurs du köpte dem till. Du kan också använda redovisningen av dina transaktioner och notor som finns under Min Depå.
3. Kolla aktiehändelser
Att räkna ut omkostnadsbeloppet blir som sagt än krångligare om emissioner, splittar eller annat genomförts under tiden du ägt aktierna. Ta Skatteverket till hjälp och titta under fliken Aktiehistorik.
Utdelning av aktier beskattas exempelvis som vanlig kontant utdelning. Utdelningens värde är lika med aktiens värde när du fick den av bolaget, och skatten är 30 procent. Och en inlösen ska ses som en försäljning, och det du fick i betalning är aktiens försäljningspris. Nordnet och andra banker lämnar kontrolluppgift vad du fått i ersättning. Också här måste du räkna ut anskaffningskostnaden för de inlösta aktierna. Skatteverket ger ut allmänna råd om hur du ska deklarera vissa aktiehändelser, som du hittar på myndighetens webbplats. Du hittar exempelvis vägledning om hur du ska deklarera anskaffningsutgiften i Com Hem/Tele2-affären här.
4. Teckningsrätter du inte behöver deklarera på K4
En försäljning av en teckningsrätt beskattas, men det pris du anses ha ”köpt” rätter för är noll. Därför blir hela försäljningssumman en vinst, och du behöver enligt Skatteverket inte deklarera detta på K4-blanketten. Exempel på bolag där du inte behöver deklarera försäljningen av teckningsrätterna är Endomines, Enquest, Karo Pharma, Mekonomen, Odd Molly, Saab, Starbreeze med flera. Kolla hela listan här.
5. Kvitta vinst mot förlust
En fördel med att äga aktier viavanlig depå är förstås att du kan dra av vinst mot förlust rakt av. Det här görSkatteverket åt dig automatiskt när det gäller fonder, eftersom Nordnet (ochalla andra banker) lämnat kontrolluppgifter till myndigheten. En aktievinstdäremot måste du själv kvitta av. Har du exempelvis en aktievinst på20000 kronor och en aktieförlust på 10000 kronor så kan du dra av10000 kronor från vinsten. Då blir skatten 3000 kronor, iställetför 6000 kronor.
Du kan inte göra detta om du har dina värdepapper på ISK eller kapitalförsäkring.
6. Kvitta mot bostaden
Kanske har du en aktievinst men sålde bostaden med förlustunder förra året? Eller har du en aktieförlust, vilket möjligen är mer troligtmed tanke på den trista utvecklingen under 2018, och en gammal uppskjutenbostadsvinst som du varje år måste betala uppskovsränta på? Det har talats omförändringar vad gäller just uppskovsräntan, eller skatten som det egentligenär, men än vet vi inget konkret kring det. Du kan hur som helst kvittaaktieförlust mot bostadsvinst till 70 procent.
Lägsta belopp att skatta av från bostadsvinsten är20000 kronor. Har du en aktieförlust på 10000 kronor så kan vi draav den till 70 procent. Det ger en skatt på 2300 kronor, i stället för4400 kronor.
Du kan inte göra detta om du har dina värdepapper på ISK eller i en kapitalförsäkring.
7. Kvitta schablonintäkt
Allt ovan gäller om du har aktier på vanligt fond- elleraktiekonto. Har du aktier eller fonder på ISK eller kapitalförsäkring kan duinte kvitta vinster och förluster mot varandra. Men du kan kvitta bort denschablonintäkt du ska ta upp för beskattning. Schablonintäkten är förinkomståret 2018 1,49 procent, vilket du alltså ska multiplicera medkapitalunderlaget. Kapitalunderlaget får du fram genom att lägga ihoptillgångarna på kontot vid ingången av varje kvartalet med summan av allainsättningar, och sedan dividera detta med fyra. Skatten är sedan 30 procent avschablonintäkten. Men har du haft ränteutgifter som överstiger summan avschablonintäkten kan du kvitta bort skatten, och det görs automatiskt.
Lycka till med din deklaration! Och glöm inte att utnyttjavanliga avdrag, som exempelvis för uthyrning av bostad eller resor.Deklarationen öppnar den 19 mars och den ska vara inskickad senast den 2 maj.