Att ge bort ett sparande i examenspresent kan både lägga grunden till ett välbehövligt startkapital i livet, och väcka sparintresse hos mottagaren. Som vid alla beslut kring sparande är sparhorisonten viktig. Tror man att mottagaren av presenten vill använda pengarna om bara några, säg fem, år? Och hur aktiv vill du som givare vara i förvaltningen? Det är frågor att ställa sig innan man bestämmer sig för på vilket sätt man vill ge bort sparandet.

Inspirera till sparintresse

Men kanske vill du göra presenten mer personlig, kanske också med syftet att inspirera till ett ökat intresse? Då kanske det snarare är enskilda aktier i sektorer som den blivande studenten är intresserad av som kan vara något. Kanske kan en fond eller aktier inom detta segment bli både uppskattade och inkörsporten till ett större intresse för börs och sparande. Aktier i bolag eller varumärken mottagaren känner till brukar kunna generera ett större intresse.

Hur ska man då göra rent konkret när man ger bort aktier? Det beror på din relation till mottagaren, om du vill ge bort befintliga eller nya aktier och om du vill behålla kontrollen över förvaltningen.

Ge bort befintliga aktier

Du kan ”föra över” aktier från ditt konto till den blivande studentens aktie- och fondkonto. Ingen skatt utlöses eftersom det inte finns någon gåvoskatt. Skicka en begäran om att du vill överföra aktierna till en annan person till banken där du har aktierna. Det här kan du ibland göra i ”inloggat läge” så att banken kan identifiera dig och där du får uppge namn på aktien, antal aktien och mottagande persons depånummer och namn. Mottagaren övertar ditt genomsnittliga anskaffningsvärde för aktierna.

Eftersom den blivande studenten oftast är över 18 år så får hen själv ta emot gåvan. Är personen under 18 år måste en vårdnadshavare öppna kontot i barnets eller sitt eget namn, och görs det förstnämnda har föräldrarna förfogande över kontot tills 18-årsdagen. Kanske finns redan ett sådant konto? Hör med vårdnadshavarna.
Det går inte att föra över aktier mellan kapitalförsäkringar, inte ens om de är inom samma bank. Men det går att föra över värdepapper mellan ISK.

Tänk på vilken skatteeffekt som kommer att möta mottagaren när det är dags att använda pengarna. Har du lagt dem i ISK eller KF är de ju redan skattade och klara, medan vinstskatt utgår från vanligt aktie- och fondkonto.

Ge bort nya aktier

Det allra enklaste om du vill köpa är att helt enkelt öppna en kapitalförsäkring i ditt namn med den blivande studenten som förmånstagare, där du köper de aktier du vill ge bort. Då har du full kontroll över förvaltningen och kan dessutom se till att det finns likvider på kontot för den schablonskatt som dras årligen. Se till att du öppnar en kapitalförsäkring utan skalavgift. Risken är annars att skalavgiften ligger och tickar och äter på kapitalet.

Är du själv inte vårdnadshavare och inte själv vill vara försäkringstagare kan ett alternativ vara att be till exempel föräldrarna till mottagaren starta en kapitalförsäkring och göra den blivande studenten till förmånstagare. Om personen är över 18 år kan hen ju själv starta en kapitalförsäkring och bli försäkringstagare, så är du inte mån om själva överraskningsmomentet samt litar på att pengarna går till det de är avsedda för, är ju förstås en annan lösning att du helt enkelt ber studenten att själv starta en kapitalförsäkring dit du sedan sätter in en summa pengar att köpa värdepapper för.

Tack för att du tog dig tid!

/Calle

Välj ett presentkort

Plånbokseffekter

Men hur mycket påverkar dessa reformer köpkraften hos hushållen? Vad innebär det för en vanlig familj?

Den omedelbara effekten är en ökad likviditet, med andra ord, det finns mer pengar kvar på kontot när räkningarna är betalda.

• Amorteringslättnaden: För hushåll med höga lån i förhållande till sin inkomst försvinner nu kravet på den extra procentens amortering. Tidigare tvingades man amortera extra om lånet var högre än 4,5 gånger inkomsten.
• Tillfälligt sänkt matmoms: Genom att sänka momsen på livsmedel från 12 % till 6 % påverkas en av familjens största utgiftsposter. 
• Höjt bolånetak: Att sänka kravet på kontantinsats från 15 % till 10 % gör det betydligt lättare för framför allt unga vuxna och förstagångsköpare att komma in på bostadsmarknaden utan att behöva spara i decennier.

Räkneexempel

För att se den konkreta skillnaden kan vi använda oss av ett teoretiskt exempel och titta på en svensk snittfamilj i storstäderna med en sammanlagd årsinkomst på 800 000 kr och ett bolån på 4 miljoner kr.

1. Amortering: Tidigare tvingades denna familj amortera extra eftersom lånet var högre än 4,5 gånger inkomsten. Från och med nu försvinner dock denna utgift, vilket då ger 3 333 kr mer i månaden.
2. Matmoms: För en barnfamilj med normala matvanor innebär momssänkningen en besparing på ca 452 kr i månaden (baserat på Konsumentverkets siffror).
3. Kapital: För den som köper en bostad för 5 miljoner kr innebär det höjda bolånetaket att man bara behöver 500 000 kr i kontantinsats istället för 750 000 kr. Det frigör 250 000 kr som kan investeras eller användas som en trygghetsbuffert.

En bra chans för sparandet

De nästan 3 800 kronorna som frigörs varje månad ger familjer chansen att:

• Bygga en stabil buffert: Pengar som tidigare gick till amortering kan nu placeras på ett sparkonto med ränta, vilket ger en mer lättillgänglig trygghet.
• Investera långsiktigt: Genom att placera besparingen i fonder eller aktier kan hushållen dra nytta av ränta-på-ränta-effekten och bygga ett betydande kapital över tid.
• Ökad konsumtion: För många innebär detta att den ekonomiska stressen minskar och att det finns utrymme för ökad konsumtion av olika slag. Shopping, resor, restaurangbesök etc.

Dessa reformer är en tydlig satsning på att stärka hushållens köpkraft här och nu.

Positiv effekt inte given

Men som alltid när det kommer till ekonomiska initiativ finns det ett gäng frågetecken kring de faktiska effekterna.

Riskerar detta att i förlängningen leda till högre skuldsättning hos hushållen? Hur mycket av momssänkningen kommer vi konsumenter faktiskt känna av vid kassan? 

I vanlig ordning finns det också en omvärld som är omöjlig från politikerhåll att styra. Till exempel skapar konflikten i Mellanöstern ökade risker för inflation och högre räntor.

Men som sagt, allt annat lika är dessa politiska initiativ positiva för hushållen och deras plånböcker.

Tack för att du tog dig tid!

/Calle

Med tanke på det osäkra omvärldsläget var beslutet från Riksbanken att lämna räntan oförändrad väntat. Men bakom siffrorna döljer sig en dramatisk scenförändring. Så sent som i januari stod dörren för en sänkning på glänt, men den senaste tidens oro i Mellanöstern har effektivt slagit igen den.

Geopolitiken ritar om kartan

Spelplanen har snabbt ritats om och Riksbankens nuvarande ”vänta-och-se”-hållning får ses som rimlig. Trots att den inhemska konsumtionen och arbetsmarknaden är i behov av stöttning, bakbinds Riksbanken av risken för ny, stigande inflation.

Med erfarenheterna från 2022 i färskt minne är man nog från Riksbankens håll väldigt vaksamma på hur snabbt dyrare olja och gas kan påverka företagens prissättningsbeteende och i slutändan sippra ner till hushållen.

Kronan – en försvårande omständighet

Att den svenska kronan dessutom försvagats med 7 % mot dollarn sedan slutet av januari gör inte saken lättare. Denna försvagning innebär en förhöjd inflationsrisk då allt vi importerar – inte minst olja som prissätts i dollar – blir dyrare.

Risken för stagflation och hushållens oro

Det vi alla borde vara mest rädda för här är risken för stagflation – en miljö med svag tillväxt och envist hög inflation. Det är inte huvudscenariot men ju längre rådande läge består, desto mer ökar sannolikheten.

Och stiger hushållens inflationsförväntningar, ja då lär de hålla ännu hårdare i plånboken framåt. Med 2022 års prischock färskt i minnet sitter rädslan i väggarna, och om hushållen drar i nödbromsen nu kan det allvarligt störa den nödvändiga återhämtningen i svensk ekonomi.

Samtidigt ska vi komma ihåg att nuvarande räntenivåer på 1,75 % inte är speciellt åtstramande i ett historiskt perspektiv och sjösatta politiska initiativ ger välbehövligt stöd till tillväxten.

Vad kan det här betyda för din plånbok?

På den positiva sidan: Vi ser nu äntligen skattesänkningar på arbete, sänkt matmoms, sänkt skatt på ISK-sparande och reallöneökningar som faktiskt ger mer kvar i plånboken efter inflationen. Det är den “krockkudde” som många hushåll behöver efter några tuffa år.

Men orosmolnen hopar sig: Om energipriserna biter sig fast på höga nivåer på grund av konflikten i Mellanöstern, riskerar vi en “dubbelstöt” mot hushållskassan:

1. Dyrare vardag: Priserna vid pumpen har redan börjat krypa uppåt, och om olje- och gaspriserna förblir höga kommer det ofrånkomligen att pressa upp priserna på allt från livsmedel till transporter. Importinflationen via den svaga kronan gör dessutom att utlandssemestern och importerade varor blir fortsatt dyra.
2. Räntan dröjer kvar: Den som hoppats på fortsatt lägre räntor får nog lov att tänka om som läget fortskrider just nu. Riksbankens nästa steg är förmodligen att höja och inte sänka räntan. Svenska marknadsräntor har också kommit upp. Med andra ord, räkna inte med att bolåneräntor ska komma ned i närtid.

Slutsatsen? Vi går mot en period av ökad osäkerhet. Även om politiska reformer och löneökningar ger oss mer pengar att röra oss med, riskerar de externa prischockerna att äta upp det utrymmet. Det här skapar en försiktighet bland hushållen, en sund sådan kan man argumentera för, men det ökar samtidigt sannolikheten för att en negativ spiral drar igång i ekonomin.

Detta är Riksbankens största huvudvärk just nu, att försöka stötta ekonomin samtidigt som de potentiellt måste handskas med en stigande inflation igen. To be continued…

Tack för din tid!

/Calle

Vi vet, deklaration är sällan det roligaste med att äga aktier. Men för att du ska få behålla mer av vinsten kan det finnas några bra avdrag att ha koll på. Exempelvis är de första 150 000 kronorna på ditt ISK helt skattefria, och har du dessutom passat på att renovera hemma finns det ytterligare tusenlappar att hämta genom ROT-avdraget.

Datum att hålla koll på:

• 2-6 mars: Deklarationen skickas ut digitalt.
• 17 mars: Portarna öppnas! Nu kan du börja skicka in din deklaration digitalt.
• 31 mars: Deadline för dig som vill ha pengarna redan i april. Det kräver att du bara godkänner utan att ändra något.
• 4 maj: Sista dagen att deklarera om du behöver göra avdrag eller bilagor (som K4). Då landar pengarna i juni.

Checklista:

(Många rutor är redan ifyllda, men lita inte blint på förhandsgranskningen)

• Sparande via ett ISK eller KF: Då är ditt sparande skattefritt upp till 150.000kr, du betalar alltså 0 kr i skatt på det beloppet. Du behöver inte göra något, Skatteverket räknar ut detta automatiskt. På nästa deklaration (Mars 2027) kommer vi märka att den skattefria grundnivån höjts till 300 000.
• Ränteavdrag: Har du höga bolåneräntor? Om du når över brytpunkten på 100 000 kr sänks avdraget från 30 % till 21 %. Är ni två i hushållet kan ni fördela om räntan mellan er direkt i deklarationen för att maximera avdraget. Notera även att detta är sista året med fullt avdrag för lån utan säkerhet.
• Avdragen för renoveringar: Renoverade du hemma eller köpte in städhjälp under 2025? Genom RUT-avdraget får du 50 % rabatt på arbetet för allt från IT-support och trädgårdshjälp till städning och flytt. Har du i stället satsat på hemrenoveringar är det ROT-avdraget som gäller, där får du 30 % (från 12 maj och året ut höjdes det till 50% temporärt) tillbaka på arbetskostnaden . Kom bara ihåg att det är just hantverkarens timmar som räknas – inköp av material som kakel, färg, tapeter eller nya vitvaror får du tyvärr stå för själv.

Pro-tip: Kom ihåg att ROT och RUT är skattereduktioner du får här och nu – du behöver alltså inte sälja bostaden för att nyttja dem. Men spara alla underlag! Om du säljer i framtiden får du dra av den del av arbetskostnaden som du betalat själv, tillsammans med allt material, för att minska skatten på din vinst.

Vad ska du göra med återbäringen?

Om du tillhör skaran som får tillbaka pengar har du några alternativ, antingen går du och lever upp pengarna – njut och gör något riktigt roligt här och nu – eller så kan du investera pengarna för framtida roligheter. Förra året landade snittet på skatteåterbäring på ca. 13 000 kr per person, så oavsett vilken väg du väljer har du en rejäl summa att sätta sprätt på eller låta växa.

Fyll på din ekonomiska buffert: En bra tumregel är att ha motsvarande 2–3 månadsutgifter (snarare än inkomster) på kontot för att skapa trygghet vid oväntade händelser. Placera pengarna på ett sparkonto med hög ränta och fria uttag så att de finns tillgängliga precis när de behövs. Tänk på att traditionella storbanker sällan erbjuder de bästa villkoren – se över din nuvarande ränta och jämför alternativ för att maximera din avkastning.

Kortsiktigt sparande: Ska pengarna användas inom 2–3 år? Det kan vara till en handpenning på ett boende, en större resa, en bil eller något annat kul. Behåll dem på sparkonto med hög ränta.

Långsiktigt sparande: Om du kan avvara pengarna i minst 5 år kan börsen vara ett riktigt bra alternativ. En investering på börsen har historiskt sett vuxit med ungefär 8-10% per år. Visste du att din återbäring kan dubblas på bara 9 år på börsen (vid 8 % avkastning), medan det tar ca 35 år på ett sparkonto med 2 % ränta?

Fick du restskatt? Då är det bara att gratulera!

Det kan kännas motigt att få ett besked om kvarskatt istället för en klumpsumma på kontot, men jag ser det faktiskt som en vinst. Det betyder nämligen att du har haft ett lägre skatteavdrag under året och därmed mer pengar i plånboken varje månad.

Om du har låtit de pengarna jobba på ett räntekonto eller på börsen har de hunnit växa och ge avkastning, istället för att ligga låsta hos Skatteverket utan ränta. I praktiken har du levt på “lånade” pengar från staten för att öka ditt eget sparande och din långsiktiga förmögenhet.

Aktier eller fonder? Eller båda?

Det ena behöver självklart inte utesluta det andra; många utav våra mest högavkastande kunder väljer att kombinera båda. Som tumregel brukar jag säga att fonder är det perfekta valet för dig som vill ha bra avkastning utan att behöva lägga ner tid på att bevaka marknaden varje dag.

Vill du fördjupa dig och har tiden som krävs? Då är kombinationen av aktier och fonder ett spännande nästa steg för ditt sparande.

För att göra det så enkelt som möjligt att hitta rätt i fonddjungeln har vi tagit fram flera smidiga verktyg:

• Nordnet One: För dig som vill ha ett smart sparande som sköter sig självt helt på automatik.
• Våra inspirationslistor: Perfekt för dig som vill ha en push i rätt riktning och se vad andra investerar i.
• Shareville: Lär dig av andra. Här kan du se exakt hur våra kunder har valt att bygga sina portföljer och upptäcka nya spännande bolag. Fler än en halv miljon av våra kunder har valt att öppet dela sin portfölj där så att du kan se deras innehav.
• Sprid risken! Oavsett vad du väljer att investera i, aktier, fonder eller något annat så är det viktigast att inte lägga alla dina pengar på bara en sak, det blir mindre riskfyllt att sprida ut det över flera innehav.

Oavsett om det blir plus eller minus i år, är deklarationen ett utmärkt tillfälle att ta tempen på din ekonomi och sätta kursen för resten av 2026!

/ Emelie Stark

Den 27 april 2026 bytte Shareville namn till Nordnet Social. Läs med om förändringen här.

Först några övergripande råd kring din deklaration, och sedan kommer vi över till de råd som specifikt gäller ditt sparande.

Ha inte för bråttom

Deklarationen öppnar den 17 mars, och från och med då kan du godkänna eller göra ändringar. Numera lockar Skatteverket med tidig återbäring för den som är snabb med att klicka på godkänn-knappen. Den som deklarerar utan ändringar före den 31 mars kan få sin eventuella skatteåterbäring i april.

Men ta åtminstone en eller två minuter till att titta igenom deklarationen. Mycket är redan ifyllt, så som information från din arbetsgivare och din bank. Men tänk på att du själv är skyldig att kolla igenom att allt är korrekt, och att addera inkomster som inte är förifyllda. Om inte annat kan du se deklarationen som ett tillfälle att få en bra bild av dina inkomster.

Skattefria grundnivån

För beskattningsåret 2025 uppgår den skattefria grundnivån till 150000 kronor. Denna del får du automatiskt som ett avdrag i inkomstslaget kapital i deklarationen. Man behöver alltså inte själv begära avdraget. 150000 gäller för allt sammanlagt sparande du har på ISK eller kapitalförsäkring, och gäller alltså inte per konto eller bank.

Den 1 januari i år höjdes den skattefria grundnivån till 300000 kronor, men det är alltså aktuellt först i den deklaration du gör våren 2027.

Fokusera på de stora avdragen

Generellt har vi dessvärre en övertro på dels vad man får göra av drag för, dels hur mycket det ger i slutändan. Kontrollera att du verkligen har rätt till de avdrag du vill göra. Läs Skatteverkets krav, som ofta är mer snäva än vi tror.

Dock: har du sålt bostad, värdepapper eller rest mycket i tjänsten så lönar det sig att fokusera lite extra på avdragen. Förbättringsutgifter och andra kostnader i samband med en bostadsförsäljning är exempelvis viktiga avdrag du inte ska missa.

Och sålde du värdepapper från vanlig depå (det vill säga inte från schablonbeskattat ISK eller KF) under fjolåret ska du inte missa att kvitta vinster mot förluster. Mer om det nedan.

Fördela räntor och avdrag

Fler har blivit varse om att det finns en brytpunkt för ränteavdraget, där 30 procent avdrag gäller upp till 100 000 kronor och därefter är avdraget 21 procent. När räntorna steg behövdes inte längre ett särskilt stort bolån relativt sett, för att slå i taket. Nu har räntorna fallit, men om du vet med dig att du har höga räntekostnader kan det ändå vara värt att hålla koll på detta. Brytpunkten gäller dock per person, så är ni två i hushållet har ni större möjligheter att fortfarande få fullt avdrag. Om en av er slår i brytpunkten, för att han eller hon kanske står för en större del av räntebetalningarna, så kan det vara klokt att fördela om räntebetalningarna så att ni maxar avdraget. Detta kan göras direkt i deklarationen. Vill ni ändra fördelningen inför nästa års deklaration så kan ni meddela banken så kommer uppgifterna förtryckta nästa år.

Tänk på att i årets deklaration är också sista gången du kan göra fullt ränteavdrag för lån utan säkerhet. I 2026 års deklaration kommer räntekostnaderna bara kunna dras av till 50 procent, och året därpå slopas ränteavdraget för den här typen av lån helt.

Deklarera sparandet klokt

En anledning till att ISK blivit så populärt är att deklarationskrångel undviks. Ska du redovisa försäljning av fonder är det hela snabbt och enkelt gjort. Värre är det för den som ska deklarera en aktieförsäljning, gjord från vanlig depå.

Stickprovskontroller som Skatteverket gjort tidigare år visar att det blir fel i över hälften av de deklarationer där aktieförsäljning redovisas. Och ibland resulterar felen faktiskt att du betalar mer skatt än nödvändigt.

Nedan går jag igenom grundprinciperna för hur du deklarerar ditt sparande. Genomgången gäller för vanlig depå, när inget annat nämns.

Deklarera digitalt – använd hjälpverktyg

Du ska deklarera försäljningar av värdepapper på bilaga K4, och absolut enklast är att göra det digitalt med e-legitimation på Skatteverkets hemsida. Då får du automatiskt upp värdepapprets namn, antal sålda och din ersättning för försäljningen. Det du själv måste räkna ut är vad du betalade för aktierna, det så kallade omkostnadsbeloppet. Fyll i det nämnda hjälpformuläret på Skatteverkets hemsida.

Nordnet har en deklarationstjänst som hjälper dig generera en K4 till deklarationen. Tjänsten hjälper dig att ställa upp aktuella transaktioner och räkna ut eventuella vinster och förluster, men kom ihåg att du själv måste kontrollera och justera eventuella transaktioner. Transaktioner som kan behöva kontrolleras är exempelvis om det inträffat aktiesplitar, split med inlösen, nyemissioner där du fått teckningsrätter eller uniträtter eller andra speciella företagshändelser.

Använd fördelaktig metod

När du ska deklarera aktieförsäljning måste du själva räkna ut det så kallade omkostnadsbeloppet. Det kan du räkna ut på två sätt.

Det enklaste är schablonmetoden, där du sätter inköpspriset till 20 procent av försäljningspriset. Det är en metod som är bra om du glömt vad du köpte aktierna för. Men vet du vad du köpte aktierna för och har inte ägt dem särskilt länge? Då är sannolikt den lite mer komplicerade genomsnittsmetoden mer fördelaktig.

Då tittar du på det sammanlagda beloppet du köpt aktier för vid varje inköpstillfälle. Sedan dividerar du den summan med antalet aktier. Då får du ut ett genomsnittligt anskaffningsvärde.

Hos Nordnet kan du använda dig av din portföljrapport för att se vad du köpte aktierna för. Välj en specifik dag så ser du exakt vilka aktier du ägde den dagen och vilken kurs du köpte dem till. Du kan också använda redovisningen av dina transaktioner och notor som finns under Mina sidor.

Använd aktiehistorik

Att räkna ut omkostnadsbeloppet blir som sagt än krångligare om emissioner, splittar eller annat genomförts under tiden du ägt aktierna. Ta Skatteverket till hjälp och titta under fliken Aktiehistorik.

Utdelning av aktier beskattas exempelvis som vanlig kontant utdelning. Utdelningens värde är lika med aktiens värde när du fick den av bolaget, och skatten är 30 procent. Och en inlösen ska ses som en försäljning, och det du fick i betalning är aktiens försäljningspris. Nordnet och andra banker lämnar kontrolluppgift vad du fått i ersättning. Också här måste du räkna ut anskaffningskostnaden för de inlösta aktierna. Skatteverket ger ut allmänna råd om hur du ska deklarera vissa aktiehändelser, som du hittar på myndighetens webbplats.

Teckningsrätter du inte behöver deklarera på K4

En försäljning av en teckningsrätt beskattas, men det pris du anses ha ”köpt” rätter för är noll. Därför blir hela försäljningssumman en vinst, och du behöver enligt Skatteverket inte deklarera detta på K4-blanketten. Listan på vilka sådana “försäljningar” du inte behöver deklarera på K4 hittar du här.

Kvitta vinst mot förlust

En fördel med att äga aktier via vanlig depå är förstås att du kan dra av vinst mot förlust rakt av. Det här gör Skatteverket åt dig automatiskt när det gäller fonder, eftersom Nordnet (och alla andra banker) lämnat kontrolluppgifter till myndigheten. En aktievinst däremot måste du själv kvitta av. Har du exempelvis en aktievinst på 20000 kronor och en aktieförlust på 10000 kronor så kan du dra av 10000 kronor från vinsten. Då blir skatten 3000 kronor, istället för 6000 kronor.

Du kan inte göra detta om du har dina värdepapper på ISK eller kapitalförsäkring.

Kvitta schablonintäkt

Ovan gäller om du har aktier på vanligt fond- eller aktiekonto. Har du aktier eller fonder på ISK eller kapitalförsäkring kan du inte kvitta vinster och förluster mot varandra. Men i ISK kan du kvitta den schablonintäkt du ska ta upp för beskattning.

Kapitalunderlaget får du fram genom att lägga ihop tillgångarna på kontot vid ingången av varje kvartalet med summan av alla insättningar, och sedan dividera detta med fyra. Skatten är sedan 30 procent av schablonintäkten. Men har du haft ränteutgifter som överstiger summan av schablonintäkten kan du kvitta bort skatten, och det görs automatiskt.

Lycka till med din deklaration!

Sänkt inkomstskatt

Skatten på inkomster sänks genom ett förstärkt jobbskatteavdrag. Den som har en inkomst på 25000 kronor i månaden får tack vare detta 125 kronor i lägre skatt i månaden. Har man 42000 kronor i lön i månaden uppgår skattesänkningen till 401 kronor. För den som tjänar 125000 kronor i månaden uppgår skattesänkningen också till 401 kronor, men tack vare indexeringar så blir den totala skattesänkningen vid den månadslönen 720 kronor.

Även pensionärer får lägre skatt. För den pensionär som har en inkomst på 25000 kronor sänks skatten med 143 kronor per månad.

Sänkt matmoms

Något som förhoppningsvis påverkar många plånböcker positivt är den sänkta matmomsen. Momsen sänks från 12 till 6 procent mellan den 1 april och den 31 december 2026. Det handlar alltså om en tillfällig sänkning. Och om den ska ha effekt gäller det förstås att butikerna följer med och sänker i motsvarande takt. Om de gör det kan en barnfamilj som lägger omkring 11600 kronor på mat i månaden (enligt Konsumentverket) spara cirka 8000 kronor per år.

Förändrad skatt på sparande

Den skattefria grundnivån på ISK och kapitalförsäkring utökas från 150000 kronor till 300000 kronor. Har man ett sparande under 300000 kronor kommer man alltså inte att betala någon skatt. Har man mer sparat än så kommer skatten att landa på 1,065 procent på den del som överstiger 300000 kronor. Det är en höjning från förra årets 0,89 procent.

Den skattefria grundnivån gör att brytpunkten för när det lönar sig att spara på ISK jämfört med depå sänks. För 2026 är den generella brytpunkten 3,55 procent, men med det utvidgade grundavdraget sjunker den till 1,4 procent för ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor, enligt en uträkning från Länsförsäkringar.

Ändrade bolåneregler

Det skärpta amorteringskravet slopas den 1 april nästa år. Det innebär att hushåll med en belåningsgrad (lån i förhållande till bostadens värde) över 70 procent och en skuldkvot (lån i förhållande till inkomst) över 4,5 slipper amortera 3 procent per år. Skuldkvotskomponenten tas helt enkelt bort, och det är bara belåningsgraden som bestämmer amortering. För ett hushåll med lån på 3 miljoner, en bostad som är värd 3,5 miljoner och en inkomst på 600000 per år innebär det att de behöver amortera 2500 kronor mindre per månad.

Bolånetaket höjs också från 85 till 90 procent den 1 april nästa år. För den som köper en bostad för 3 miljoner kronor innebär det att kontantinsatsen blir 300000 kronor istället för 450000 kronor, vid full belåning. Det innebär att man behöver 150000 kronor mindre i kontantinsats.

Slopat ränteavdrag på blancolån

Vid årsskiftet slopas ränteavdraget på konsumtionslån helt. Under 2025 har ränteavdraget för dessa lån uppgått till 50 procent, men för 2026 kommer inget ränteavdrag att medges. För ett lån på 50000 kronor med en ränta på 8 procent innebär det att räntekostnaden blir 1200 kronor högre (från 2800 kronor med fullt avdrag 2025 till 4000 kronor utan avdrag).

Lägre inflation

Prognosen för inflationen ser god ut. De flesta bedömare tror att inflationen kommer fortsätta falla och stabilisera sig omkring Riksbankens mål på 2 procent, under nästa år. Det är viktigt. Svenska hushåll prövades hårt i och med den kraftiga inflationsuppgången, och är inflationen hög kan varken Riksbanken eller regeringen stötta ekonomin med stimulanser. Nu kan man göra det, och det är viktigt för svensk ekonomi.

Vändning för ekonomin

Förhoppningsvis vänder svensk ekonomi upp nästa år, och arbetslösheten därmed ner. Vi har redan börjat se tecken på att hushållskonsumtionen kommit igång, och det är en viktig faktor för att svensk ekonomi ska komma på fötter.

Räntan

De allra flesta bedömare spår att bolåneräntorna kommer ligga kvar på de här nivåerna en tid. Trots att inflationen fallit tillbaka så är tröskeln hög för att Riksbanken ska agera med sänkt ränta. Räntesänkningen i september var framåtblickande, där man agerade på inflationen längre fram snarare än inflationsnivån där och då.

Istället börjar det talas om att nästa steg är en räntehöjning. Men det dröjer i så fall till slutet av nästa år eller under 2027. Och det förutsätter att svensk ekonomi har kommit på fötter.

Gott nytt ekonomiår!

/Frida

Nordnet har låtit undersökningsföretaget Yougov fråga svenskarna i vilken utsträckning de antingen har lånat pengar någon gång för att finansiera julfirandet, med julklappar, mat, julpynt med mera, eller om de planerar att göra det i år.

Familjer med yngre barn sticker helt klart ut. Hela 34 procent av dessa uppger att de någon gång har lånat pengar för att finansiera julfirandet, alternativt att de planerar att göra det i år. När samma fråga ställdes kring julen 2024 var siffran 33 procent. Den höga andelen håller därmed i sig, och ökar till och med något. Detta trots att konsumtionslån blivit betydligt dyrare i och med att ränteavdraget halverades vid förra årsskiftet, för att sedan slopas helt inför 2026.

Vi kan i undersökningen också se att lånebenägenheten i åldersgruppen 30-39 år ökar, från 19 procent till 32 procent. Det hänger förmodligen samman med att det är i den här åldern man ofta har småbarn, och då blir julen ofta förknippad med förväntningar och därmed också ökade kostnader.

Press på julfirandet

Föräldrar med små barn befinner sig i en fas i livet då ekonomin ofta är som mest pressad. Man kanske har föräldrapenning, men samtidigt stora utgifter. Kanske känner man också en press att ordna drömjulen för sina barn, och ser då lån som enda utvägen.

Förstås kan det handla om lån från vänner eller familj, men säkerligen också i hög utsträckning om konsumtionslån. Räntorna på konsumtionslån är ofta höga och det är inte kul att under månader betala av på förra årets julklappar. Det är oroväckande att lån ses som en snabb utväg – vill det sig illa riskerar man att fastna i en negativ lånespiral som är svår att ta sig ur.

Minskar bland unga

Det finns också glädjeämnen i undersökningen. Andelen unga vuxna i åldrarna 18-29 år som antingen har lånat eller ska låna sjunker, från 26 procent till 19 procent. Det är en positiv utveckling. Vad det beror på är svårt att veta, men kanske spelar det in att lån helt enkelt är dyrare nu när ränteavdraget slopas helt, vilket möjligen bidrar till att fler unga drar sig för att ta ett konsumtionslån.

Sätt av lite i god tid

I den bästa av världar har man möjlighet att långt innan jul, kanske till och med ett år innan, börja sätta av en liten, liten slant varje månad i ett sparande för att på så sätt ha en buffert till julinköpen. Ett månadssparande i god tid kan lindra pengastressen inför jul. Tänk också på att ränteavdraget för konsumtionslån slopas helt från årsskiftet, vilket gör ofta redan dyra lån ännu dyrare. Exempelvis ökar räntekostnaden för ett lån på 50000 kronor med 8 procents ränta med 1200 kronor per år 2026 jämfört med 2024.

/Frida

Använd utökade sparavdraget på bästa sätt

Skatten på ISK blir något högre 2026 än 2025, 1,065 procent. Det innebär 1 065 kronor i skatt per 100 000 kronor i sparande, jämfört med 890 kronor i år. 

Men framför allt utökas den skattefria grundnivån på ISK och kapitalförsäkring glädjande nog från 150000 kronor till 300000 kronor. Det betyder att skatten på 1,065 procent endast gäller på sparande utöver 300000 kronor.

Den skattefria grundnivån gör att brytpunkten för när det lönar sig att spara på ISK jämfört med depå sänks. För 2026 är den generella brytpunkten 3,55 procent, men med det utvidgade grundavdraget sjunker den till 1,4 procent för ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor, enligt en uträkning från Länsförsäkringar.

Tänk till med barnsparandet

Det kan vara bra att tänka till en extra gång när det gäller pengar som faktiskt är tänkta att gå till barnet i ett barnsparande. Självklart är det lockande att skriva barnsparandet i barnets namn för att få del av den skattefria grundnivån, som alltså gäller per person. Men då är det bra att ha i bakhuvudet att sparande som står skrivet i barnets egna namn per automatik tillfaller barnet när han eller hon fyller 18 år. Det behöver ju inte vara ett problem, men det kan ju vara önskvärt att som förälder ha kontroll på pengarna och kunna styra över när de får tas ut och vad de ska gå till. Men då är det sparande i förälders namn på kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare som gäller.

Skattejämka

Får du återkommande mycket tillbaka på skatten, exempelvis om du har höga räntekostnader? Jämkar du slipper du vänta på att du ska få tillbaka pengar på skatten, och du betalar rätt skatt från början. Du kan ansöka om jämkning direkt på Skatteverkets hemsida med e-legitimation. Men – se upp så att du inte jämkar för mycket och istället drabbas av restskatt.

Tänk på kvittningen på depå

Har du aktier eller fonder på vanlig depå som gått med förlust och som du tänkt sälja av? Gör det i så fall före årsskiftet, för att kunna kvitta förlust mot värdepappersvinst i vårens deklaration. Detta är inte möjligt om du äger värdepapperna via en schablonskattad sparform, som ISK eller kapitalförsäkring. Dock kan du kvitta schablonintäkten på ISK mot kapitalförluster i deklarationen.

Koll på fondskatten

Har du tänkt sälja av fonder från vanlig depå? Då kan det vara klokt att göra det före årsskiftet. Då slipper du den fondskatt på 0,12 procent (schablonintäkt 0,4 * 30 %) på kapitalunderlaget som annars tas ut i fondskatt på depån den 1 januari.

Se till att ha pengar på kapitalförsäkringen

Eftersom avkastningsskatten på dras den 31 december från din kapitalförsäkring så är det att rekommendera att ha kontanter på kapitalförsäkringen den dagen. Annars kommer Nordnet försöka sälja av värdepapper för att täcka avkastningsskatten. Jag får ibland frågan om det är lönt att av denna anledning ta ut pengar inför årsskiftet och sedan sätta in dem efteråt för att undvika att ha mycket pengar på kontot när skatten ska dras. Det är det inte. Insättningar till kapitalförsäkringen beskattas lika mycket som ingående värdet vid början av året. På ISK dras skatten i samband med deklarationen.

Rot- och ruttjänster

Har du nyttjat rut eller rot under året ska det redovisas i vårens deklaration. Rot och rutavdrag är skattereduktioner som räknas ihop och är högst 75 000 kronor per person och år. Rotavdraget får högst vara 50 000 kronor per år. Dock höjdes rotavdraget från 30 procent till 50 procent under perioden 12 maj–31 december 2025. Höjningen är tillfällig och gäller arbeten där betalning sker mellan 12 maj och 31 december 2025. Ansökan om utbetalning för betalningar som gjorts år 2025 ska göras senast den 31 januari 2026.

Rot- och rutavdrag gäller per person. Avdraget fördelas per automatik på den som står på fakturan. Det kan finnas skäl att fördela om avdraget om ni är två personer, om en av er är nära taket. Då kan resten fördelas om på den andra. Ett annat skäl att fördela om rot-avdraget är om en av er har låg inkomst och därför inte kan nyttja maximalt avdrag. Omfördelning kan göras genom att be hantverkaren ändra på fakturan, alternativt kan man ändra fördelningen i e-tjänsten för deklarationer hos Skatteverket. Vill man maxa avdraget fördelar man givetvis avdraget så jämnt som möjligt mellan två personer i ett hushåll.

Se över räntebetalningarna

Man kan även omfördela ränteavdraget för bostadslån, om det behövs. Se över fördelningen av räntebetalningarna på bostadslån så att ränteavdraget du har för alla räntekostnader kan nyttjas till max. Ränteavdragetinnebär att du får göra avdrag med 30 procent av räntekostnaderna för dittbolån, men bara upp till 100 000 kronor. Om du har räntekostnader som är högre än så är avdraget istället 21 procent på den del som överstiger 100 000 kronor. Om du har skäl att omfördela så att avdraget utnyttjas till max så kan du kontakta din bank före årsskiftet så att rätt fördelning blir förtryckt i deklarationen i vår.

Betala av på konsumtionslånen

Efter årsskiftet slopas ränteavdraget ned för lån utan säkerhet, så kallade konsumtionslån, helt. Det gör att redan dyra blancolån och andra krediter nu blir ännu dyrare att ta. Slopandet gäller för alla konsumtionslån, inte bara nytagna. Har du den här typen av lån så gör dig av med dem så fort du kan.

Ränteavdraget för bostadslån och för portföljbelåning på ISK slopas inte. Däremot medges än så länge inte ränteavdrag för belåning på kapitalförsäkring, något Nordnet givetvis anser är problematiskt och som vi jobbat med sedan denna lagmiss blev känd.

/Frida

Skatten på investeringssparkonto och kapitalförsäkring stiger 2026 när schablonskatten höjs till 1,065 procent. Samtidigt höjs grundavdraget som gör sparande upp till 300 000 kronor skattefritt, jämfört med 150 000 kronor i år. Höjningen följer av att statslåneräntan den 30 november fastställts till 2,55 procent, vilket ger en schablonränta på 3,55 procent när påslaget på en procentenhet läggs till.

Det innebär 1 065 kronor i skatt per 100 000 kronor i sparande, jämfört med 890 kronor i år. För sparare med kapital under 300 000 kronor blir skatten noll. För större belopp beskattas enbart den del som ligger över gränsen. Grundavdraget gäller per person och omfattar det sammanlagda sparandet på ISK och kapitalförsäkring.

Kapitalunderlaget baseras på genomsnittligt värde vid kvartalsskiften samt årets insättningar. För kapitalförsäkringar krävs beskattningsbar inkomst för att kunna utnyttja skattebefrielsen, eftersom avkastningsskatten debiteras av försäkringsbolaget och kvittning sker i deklarationen.

Brytpunkten går strax över en miljon kronor

Länsförsäkringar har räknat på effekterna av den nya skattenivån. Enligt deras beräkningar är brytgränsen där skatten blir oförändrad mot 2025 års nivå ungefär vid ett sparbelopp strax över en miljon kronor. För kapitalnivåer över den nivån stiger skatten och för lägre kapital sjunker den tack vare det höjda grundavdraget. För en sparare med 500 000 kronor blir skatten 2 130 kronor nästa år, 978 kronor lägre än i år.

“Det är goda nyheter för omkring fyra miljoner svenskar som sparar i ISK. Den utvidgade skattebefrielsen gör det mer lönsamt att spara och stärker svenskarnas incitament att bygga en ekonomisk buffert”, säger Stefan Westerberg, Länsförsäkringars privatekonom.

Han lyfter fram att höjningen av det skattefria beloppet kraftigt sänker brytpunkten för när ISK är mer fördelaktigt än en traditionell aktiedepå. För 2026 är den generella brytpunkten 3,55 procent, men med det utvidgade grundavdraget sjunker den till 1,4 procent för ett sparkapital på 500 000 kronor och 2,4 procent vid 1 miljon kronor.

“Med det skattefria beloppet på 300 000 kronor sänks gränsen rejält för när ISK lönar sig. Det gör sparformen attraktiv även för den som sparar i räntefonder eller tryggare placeringar”, säger Westerberg.

Skattehöjningen gör att kommande utdelningsförslag i börsbolagens bokslut blir mer betydelsefulla. Rapportsäsongen drar i gång i mitten av januari när de första storbolagen lämnar sina resultat och utdelningsförslag inför vårens stämmor.

Så beräknas kapitalunderlaget: Lägg ihop värdet på ditt ISK den första dagen i varje kvartal, det vill säga 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober, tillsammans med alla insättningar du gjort under året. Dela sedan den totala summan med fyra för att få fram kapitalunderlaget.

Den kraftiga nedgången för sparräntorna kommer givetvis av att Riksbanken har sänkt räntan kontinuerligt. Nedgången från 1,6 procent till 0,47 procent får konsekvenser för sparpengarna.

Ett sparande på 150000 kronor ger 2400 kronor i årlig ränta om sparräntan är 1,6 procent, medan en ränta på 0,47 procent endast ger 705 kronor. På ett sparande på 250000 kronor är siffrorna 4000 kronor respektive 1175 kronor. Det är kännbara skillnader.

Finns ränta – för den som letar

Men det går att hitta bättre ränta på sina håll.

När jag letar efter bästa rörliga räntan med fria uttag hittar jag att det går att få 2,3 procent. Det kanske låter lite för någon som investerar på börsen, men det gör ändå skillnad. Ett sparande på 150000 kronor får en årlig ränta på 3450 kronor, och ett sparande på 250000 kronor får en årlig ränta på 5750 kronor. Detta jämfört med noll, om man använder sig av exempelvis storbankernas nollräntekonton.

Det lönar sig alltså att leta efter lite bättre ränta. Jämför sparkonton på Konsumenternas.se, och tänk på att alltid kolla insättningsgarantin. Den innebär att pengarna är skyddade upp till 1050000 kronor om sparinstitutet skulle gå i konkurs. Jag tycker också att man ska välja fria uttag för sparpengarna, eftersom det här är en sparform som ska användas för buffertpengarna. Om något oförutsett händer och du behöver pengarna ska du ju kunna ta ut dem direkt.

Ha bara bufferten på sparkontot

Men ha inte för mycket pengar på sparkonton. Anledningen till det är förstås avkastningen, som ju onekligen är begränsad. Men hur mycket behöver man då egentligen ha i buffert på sparkontot?

Ibland hör man det talas i termer om månadslöner. Jag talar hellre om månadsutgifter. Hur mycket gör du av med på en månad? Ställ samman och tänk hur länge du vill kunna överleva på bufferten om något skulle hända. Men självklart är livssituationen avgörande.

Tumregler: Så mycket behöver du ha i buffert

Boende i hyresrätt utan barn: 1-2 månadsutgifter

Boende i bostadsrätt med barn: 2-3 månadsutgifter

Med barn i villa: 3-4 månadsutgifter

Med barn kommer försörjningsansvar och med boende i villa kommer fler potentiella oförutsedda utgifter. Värmepumpen kan gå sönder eller det kan behövas renoveringar. Självklart är detta högst generella riktlinjer, mellan tummen och pekfingret.

Långsiktigt sparande

När du sparat ihop till den här bufferten är det dags att placera mer långsiktigt sparande på ett sätt så de kan växa över tid. Skillnaden i avkastning blir väldigt stor, beroende på var du placerar pengarna. Det beror på den berömda ränta på ränta-effekten, som innebär att du ju inte bara får avkastning på de pengar du sätter in i fonder. Du får ju också avkastning på avkastningen.

Sparande 1000 kr/mån i 20 år utan ränta: 240000 kr

Sparande 1000 kr/mån i 20 år på sparkonto med 2,3 % ränta: 304000 kr

Sparande 1000 kr/mån i 20 år i aktiefond med 8 % årlig avkastning i snitt: 572000 kr

Beräkningarna är före avgifter och skatt, och ska endast ses som illustrativa exempel hur avkastningen kan skilja sig åt över tid. Sedan är placeringsalternativen förstås förknippade med helt olika typer av risktagande. Ett sparkonto innebär noll risk (om kontot har insättningsgaranti), medan en börsplacering är riskfylld. Men den risken har du råd att ta om ditt sparande är långsiktigt, och du är beredd på att det kan svänga på börsen.

Dela upp sparandet

Jag är därför en förespråkare av att dela upp sparandet i flera ”påsar”. En påse för kortsiktigt buffertsparande på sparkonto, som jag tycker bör prioriteras. En annan påse för mer långsiktigt sparande som kan placeras i fonder. Och så en för pensionssparande, barnsparande och så vidare. Med tiden som utgångspunkt, när du tänkt använda pengarna, justerar du sedan i dina respektive påsar i takt med att tidshorisonten eventuellt ändras.

/Frida