Årsskifte 2017/18

Upp

Inför årsskiftet

Att tänka på inför årsskiftet

För att vi ska kunna ge bästa tänkbara service till dig som kund har vi sammanställt det du behöver veta inför årsskiftet. Här finner du information om hur du kan minska din inkomstsskatt, när du senast måste göra en insättning, var du hittar ditt årsbesked och mycket mer.

Har du frågor eller funderingar finns vår kundservice till din hjälp. Du når kundservice på 08-506 33 000 eller info@nordnet.se.

Använd vår flyttservice​

Har du ditt sparande och pensionslösningar spridda på flera olika banker? Använd vår flyttservice så hjälper vi dig att flytta hela ditt sparande till Nordnet. Här får du kostnadsfri flytthjälplänk till annan webbplats.

 

Lagen om värdepappersmarknad

Den 3 januari 2018 träder ett nytt EU-direktiv (MiFID) i kraft som påverkar dig som konsument på flera sätt. Läs mer om detta härlänk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.


Vanliga frågor just nu:

Hur beskattas ett investeringssparkonto?


På ett investeringssparkonto betalar du skatten i samband med deklaration, dvs. vi på Nordnet drar ingen skatt från ditt investeringssparkonto. Denna skatt är 0,375 procent för år 2017. Här kan du läsa mer.

 

 

När drar ni avkastningsskatten?


För kapitalförsäkring drar vi avkastningsskatt i slutet av varje kvartal. För privatpension, kapitalpension och tjänstepension drar vi avkastningsskatten 31 januari. Glöm inte att se till att ha kontanter på depån dessa dagar. Vad som gäller för övriga depåtyper ser du här.


Kan man handla mellan egna depåer?


Nej, handel mellan egna depåer är ej tillåtet.

Du får alltså inte lägga en samtidig köp- och säljorder från två olika konton, i ett och samma värdepapper, så att dessa båda ordrar går till avslut mot varandra.

Detta gäller inte bara vid handel mellan egna konton, utan även vid handel mellan sitt privata konto och sin kapitalförsäkring, mellan sitt privata konto och sitt företagskonto, samt mellan konton som man företräder i egenskap av fullmaktshavare.

För affärer som görs upp utanför marknadsplatsen innebär detta att du som kund inte får genomföra dessa via marknadsplatsen. För eventuella frågor rörande detta ber vi dig kontakta våra mäklare. Du når dem på 08-506 331 00. Du kan även läsa mer på Finansinspektionens hemsida.länk till annan webbplats

Hur kan jag se hur det gått för mig under året?


Med vårt deklarationsprogram kan du snart ta fram en preliminär K4-blankett. Det hjälper dig att se om du har vinster eller förluster under året. Vi uppdaterar här när det är möjligt. Läs mer på aktie - och fonddepå delen.


Vad händer nu när avdragsrätten är borta?

Information kring avdragsrätt​

Det är inte längre möjligt att göra avdrag för ditt privata pensionssparande.

Undvik dubbelbeskattning med ISK eller KF

Det är fortfarande viktigt att spara till pensionen. Två vanliga kontotyper som många bytt till efter att avdragsrätten försvunnit är investeringssparkontolänk till annan webbplats och kapitalförsäkringlänk till annan webbplats.

Egenföretagare och den som saknar pensionsrätt är undantagna

Alla påverkas inte av den slopade avdragsrätten. Näringsidkare kan även fortsättningsvis göra avdrag för pensionssparande med upp till 35 procent av inkomsten från aktiv näringsverksamhet.

Även den som helt saknar pensionsrätt via sin anställning kan fortsätta att göra avdrag med upp till 35 procent av lönen.

Maximalt avdrag är 10 prisbasbelopp.

Sista dagen...

Här har vi sammanställt senaste dagen* du kan utföra olika typer av ärenden för att vi ska hinna utföra dem innan det nya året. 

 

Kontanter måste finnas tillgängliga för avkastningsskatten i IPS: 1 december

Flytt av värdepapper in till/ut från Nordnet: 11 december

IPS flytt stänger: 11 december

Avslut av depåer: 11 december

Intern flytt av värdepapper på Nordnet: 18 december

Reglering av outnyttjad kredit Kapitalförsäkring: 30 december

Avkastningsskatt dras från Kapitalförsäkring*: 31 december

Flytta pension stängt**: 1-31 januari

* Observera att detta är Nordnets stopptider som gäller för att vi ska kunna utföra ärendet innan årsskiftet. Önskar du till exempel göra en insättning är du även beroende av din andra bank och deras stopptider 

** Privatpension, Kapitalpension och Tjänstepension

Kontotyper

Kapitalförsäkring

Skatteregler för en kapitalförsäkring

Kapitalförsäkringen är en schablonbeskattad sparform, vilket innebär att du inte betalar skatt för vinster och kan inte heller dra av för försluster. Istället betalar du kvartalsvis en avkastningsskatt som baseras på värdet av dina tillgångar i början av året och samtliga insättningar i din kapitalförsäkring. 2017 är avkastningsskatten 0,375 %.

Viktigt att veta:

Avkastningsskatt dras kvartalsvis


Avkastningsskatten för din kapitalförsäkring debiterar vi kvartalsvis. Sista debiteringen sker 31 december.

Om du har gjort uttag under året, har du i samband med uttag redan betalat av en del av din avkastningsskatt. Den avkastningsskatt vi drar vid årsskiftet hittar du under menyfliken Depå följt av Försäkringsbeskedlänk till annan webbplats och sedan upplupen avkastningsskatt. Tänk på att om du gör en insättning kommer den upplupna avkastningsskatten att öka.

Har du ytterligare funderingar? Läs våra vanliga frågor och svar om kapitalförsäkringlänk till annan webbplats eller kontakta vår kundservice.


Uttag inför årsskiftet

En vanlig fråga är om man ska ta ut pengar inför årsskiftet. Med de nya skattereglerna som kom 2012 blir det skattemässigt ingen skillnad om man tar ut pengar inför årsskiftet om man ändå planerar att sätta in dem igen efter årsskiftet. Det beror på att insättningar till en kapitalförsäkring beskattas lika mycket som ingående värdet vid början av året.


Ha kontanter på depån 31 december

Eftersom avkastningsskatt dras den 31 december från din kapitalförsäkring rekommenderar vi dig att ha kontanter på depån den dagen. Om det inte finns kontanter på din depå kommer vi att försöka att sälja värdepapper för att täcka avkastningsskatten. Se hur du gör en insättning under menyfliken Depå följt av Insättningarlänk till annan webbplats. Du kan även flytta pengar internt från andra depåer under menyfliken Depå följt av Flytta pengar interntlänk till annan webbplats.


Så beräknas din avkastningsskatt

Avkastningsskatten beräknas på ditt ingående värde 1 januari 2017 med tillägg för insättningar under året (insättningar andra halvåret tas bara upp till halva värdet). Detta värde multipliceras med avkastningsskatten som för 2017 är 0,375 %. Se vanliga frågor och svar för räkneexempellänk till annan webbplats.


För dig med belåning

Automatisk reglering av krediten sker i slutet av dagen den 30 december 2017, vilket är årets sista handelsdag på svenska börsen. Regleringen innebär att vi automatiskt flyttar över eventuellt saldo från din kapitalförsäkring till ditt kreditkonto och värdet kommer därmed att minska på din kapitalförsäkring.

Du kan även kvitta krediten själv genom att flytta pengar interntlänk till annan webbplats från Kapitalförsäkringen till Kreditkontot, pantsatt i kapitalförsäkringen, under fliken Depå.

Investeringssparkonto

Skatteregler för investeringssparkonto

Ingen schablonskatt dras vid årsskiftet utan detta sker först i samband med deklarationen. Här finner du information som kan vara bra att känna till.

På årssammandraget ser du din schablonintäkt
Ditt årssammandrag lanseras i januari under fliken Depå följt av Årsbesked. Där framgår din schablonintäkt, vilket är det belopp Nordnet rapporterat till Skatte­verket och det belopp som du betalar 30 % i skatt på i samband med deklaration.

Viktigt att veta:

Schablonintäkt - vad är det?

Schablonintäkten är det belopp som du skattar 30% på i ditt investeringssparkonto. Det är detta belopp som Nordnet redovisar till Skatteverket. Schablonintäkten består av ditt kapitalunderlag på ditt konto multiplicerat med statslåneräntan från den 30 nov före­gående år plus ett påslag på 0,75%. För beräkning av schbonintäkten se stycket nedan.

Din schablonintäkt kan även kvittas mot kapitalförluster och andra utgifter i inkomstslaget kapital.


Så räknas schablonintäkten och skatten fram

Investeringssparkontots värde vid ingången av varje kvartal, ökat med insättningar av kontanta medel och värdepapper under året divideras med fyra, eftersom det är fyra mätpunkter per år. Resultatet är ditt kapitalunderlag. Ditt kapitalunderlag multipliceras med 1,25 % (statslåneräntan 30 nov föregående år + påslag om 0,75%) och ger en schablonintäkt. Det är schablonintäkten som Nordnet rapporterar till Skatteverket. Schablonintäkten beskattas med 30 %.

Förenklat uttryckt kan man säga att ditt kapitalunderlag beskattas med 0,375 % (2017).

Beräkning: Kapitalunderlag: (Ingående värde kvartal 1 + ingående värde kvartal 2 + ingående värde kvartal 3 + ingående värde kvartal 4 + samtliga insättningar under året) dividerat med 4.

kapitalunderlag x 1,25 % = schablonintäkten

schablonintäkten x 30 % = skatt

Räkneexempel:
Anta att ingående värde i första kvartalet är 100 000 kr. I tredje kvartalet sker en insättning på 50 000 kr. Inga uttag sker under året och det sker ingen värdeökning på innehavet.

Kapitalunderlag: (100 000 + 100 000 + 150 000 + 150 000)/4 = 125 000 kr

Schablonintäkt: 125 000 kr x 1,25 % = 1562,5 kr Skatt: 1562,5 x 30 % = 468,75 kr

Flytta värdepapper till investerings­spar­konto


För att flytta värdepapper från en aktie- och fonddepå till ett investeringssparkonto måste du skicka ett uppdrag till oss via meddelandecentralen (vår interna mail). För att vi ska hinna göra överföringen innan årsskiftet behöver vi få in uppdraget innan den 11 december.

Vid flytt av värdepapper från en aktie- och fonddepå till ett investeringssparkonto beskattas värdepapper som om det hade sålts till marknadsvärdet vid tidpunkten för flytten. Nordnet rapporterar denna transaktion till Skatteverket och du deklarerar transaktionen på en K4 blankett i samband med deklarationen.


Möjligheter att kvitta


Schablonintäkten på ditt Investeringssparkonto kan du kvitta mot kapitalförluster och andra utgifter i inkomstslaget kapital. Vill du läsa mer om kvittning på Investeringssparkontot hänvisar vi till Skatteverket.länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster


För dig med belåning


Observera att det för dig med investeringssparkonto inte sker någon automatisk reglering av din kredit i samband med årsskiftet. Du som kund är ansvarig för att flytta över eventuella likvider från ditt investeringssparkonto till ditt kreditkonto när du anser det mest lämpligt.

Detta gör man genom att flytta pengar interntlänk till annan webbplats från Investeringssparkonto till Kreditkontot, pantsatt i investeringssparkontot, under fliken Depå. Om pengarna finns som saldo men ej tillgängliga för handel kan vi flytta dem åt dig. Skicka då ett meddelande till oss via vår interna mail och begär en överföring till kreditkontot. För att vi ska hinna göra denna överföring innan årsskiftet behöver vi få in uppdraget senast 18 december, 12.00.


Skatten för investeringssparkonton 2017?


För 2017 kommer skatten för investeringssparkonton bli cirka 0,375 procent. Denna skatt kommer att betalas först i deklarationen 2018.

Om du vill läsa mer om hur avkastningsskatten beräknas kan du läsa detta blogginlägglänk till annan webbplats från vår sparekonom Joakim Bornold.

Aktie- och Fonddepå

Skatteregler för en aktie- och fonddepå

I en aktie- och fonddepå skattar man 30 % på sin nettovinst, vilket innebär att man kan kvitta alla vinster mot förluster man gjort under året i marknadsnoterade värdepapper. Skatten för 2017 betalas in först vid deklaration i maj 2018 men inför årsskiftet kan det vara fördelaktigt att räkna ut nettovinsten/förlusten för att se om man eventuellt har fler aktier att sälja för att kunna kvitta sina vinster.

Deklaration - kvitta vinster mot förluster


Har du vinster du kan kvitta mot eventuella förluster?


Vårt deklarationsprogram hjälper dig räkna ut om du kan kvitta dina vinster mot eventuella förluster före årsskiftet. Allt du behöver göra för att få en ifylld K4-blankett är några enkla knapptryckningar. Programmet hanterar både svenska och utländska värdepapper och kostar endast 99 kr per år per depå.

Läs mer och ladda ner Nordnet Deklarationlänk till annan webbplats


Räkna ut vinster och förluster själv

Alla transaktioner du har gjort hos Nordnet hittar du under fliken Depå följt av Transaktioner och notor. Där hittar du anskaffningsvärdet/GAV-kursen för dina aktier.

För mer information om hur du räknar anskaffningsvärde för specifika värdepapper som har gjort olika företaghändelser, kan du söka på aktien på Skatteverkets hemsidalänk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.


Här hittar du årsbeskedet


Årsbeskedet för aktie- och fonddepå för 2017 kommer att finnas på din depå i slutet av januari 2018. Du hittar det i inloggat läge under fliken Depå följt av Årsbesked och Deklarationlänk till annan webbplats. Så länge du har kvar din depå kommer det alltid att ligga sparat där men om du vill spara ner eller skriva ut det själv finns möjlighet till det. Du kan också få årsbeskedet hemskickat med vanlig post för 199 kr om så önskas.

När du öppnat ditt årsbesked, är det en asterisk (*) på de värden vi på Nordnet rapporterat till Skatteverket.


Så här fungerar fondskatten


1 januari 2012 infördes en schablonskatt på innehav av fondandelar för privatpersoner och juridiska personer. Fondskatten belastas enbart fonder på din aktie- och fonddepå, då schablonbeskattade sparformer undantas. I praktiken innebär det att du varje år ska betala en skatt motsvarande 0,12 % av värdet på ditt fondinnehav vid ingången av respektive år. Din schablonintäkt (fondinnehavet i början av året multiplicerat med 0,4 %) är förtryckt på deklarationen och beskattas med 30 %. Du betalar skatten i samband med deklarationen.

Räkneexempel:

Grunden för beräkningen av den nya skatten utgörs av värdet på ditt fondinnehav vid årets ingång.

Innehav 1:a januari: 100 000 kr

Av det värdet ska 0,4 % tas upp som schablonintäkt i deklarationen.

Schablonintäkt: 100 000 kr x 0,4 % = 400 kr

På schablonintäkten är skatten 30 %.

Skatt: 400 kr x 30 % = 120 kr

I praktiken 100 000 kr x 0,12 % = 120 kr

Det innebär att för beskattningsåret 2017 kommer underlaget vara värdet den 1 januari 2017. Schablonintäkten redovisas på en kontrolluppgift och intäkten ska tas upp i den inkomstdeklaration som lämnas i maj 2018.

Undantag:

Den schablonintäkt som understiger 200 kr kommer inte att beskattas. Det innebär att majoriteten av fondsparande barn varken kommer att bli skyldiga att deklarera eller betala skatt för någon schablonintäkt.

De fondsparare vars schablonintäkt överstiger 200 kr men som inte deklarerar idag får enbart ett besked om slutgiltig skatt. Dessa fondsparare behöver således inte upprätta en deklaration enbart på grund av schablonintäkten.


Pension

Avkastningsskatt

Avkastningsskatten är Nordnet skyldiga att betala in till Skatteverket och vi debiterar den automatiskt från alla försäkringsdepåer.

Avkastningsskatt


Debitering av avgift för avkastningsskatt för privatpension, kapitalpension och tjänstepension sker den 31 januari 2018. För att förhindra att Nordnet säljer av från ditt innehav ska likvid finnas tillgängligt på dessa depåer senast den 20 januari 2018.

För IPS dras avkastningsskatten någon gång mellan 1 och 11 december. För att undvika tvångsförsäljning bör pengar finnas tillgängliga senast 1 december kl. 09.00. Avkastningsskatten för 2017 är 0,075 % och beräknas på värdet i din IPS per den 1 januari 2017.

Avkastningsskatten för kapitalförsäkring dras från din kapitalförsäkring i slutet av året, med undantag för uttag. Se mer under fliken Kapitalförsäkring.

Tänk på att du måste ha likvida medel då avkastningsskatten dras, under fliken Insättningarlänk till annan webbplats hittar du information om hur du enklast gör en insättning.


Företagare

Har det varit ett bra år för ditt företag?

...eller har du glömt att sätta av pengar till din tjänstepension?

Som du säkert vet är det billigare att sätta av pengar till tjänstepension än att ta ut dem i lön. Hos Nordnet kan du närsomhelst under året sätta av en engångssumma till din tjänstepension. Nu när året börjar närma sig sitt slut och du vet hur det gångna året har gått, passa på att minska din skatt genom att göra en extrainsättning till din och dina anställdas tjänstepension.

I tjänstepensionen för dina anställda kan man dra av 35 % av lönen, dock max 10 prisbasbelopp.

Maila oss på: foretag@nordnet.se med information om organisationsnummer, försäkringsnummer samt vilket belopp så skickar vi en faktura.

Har du ingen tjänstepension?


Passa på att starta en tjänstepension hos oss. Vi gör allt vi kan för att hinna öppna en ny tjänstepension åt dig innan årsskiftet. För att ni även ska hinna göra en insättning innan årsskiftet behöver vi er ansökan innan den 20 december.

Läs mer om vår tjänstepensionlänk till annan webbplats.


Finansiella instrument kan både öka och minska i värde. Det finns en risk att du inte får tillbaka de pengar du investerar. Innan du investerar i en fond bör du läsa informationsbroschyren som finns hos fondbolaget och faktabladet som du hittar i orderläggningsfönstret samt på fondens produktsida på nordnet.se.